Điều chỉnh thuế GTGT của hóa đơn không hợp lệ như thế nào?

[tuyet7784]

T06/2012 cty mình có 1 số hóa đơn xăng dầu kế toán đã kê khai thuế GTGT. Cuối năm 2012 quyết toán mình loại bỏ những hóa đơn này ra khỏi chi phí thuế TNDN vì cty mình ko có ô tô. Vậy giờ mình phải làm như thế nào với khoảng thuế đã kê khai từ T06/2012 vậy cả nhà ơi.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Chi phí thuế TNDN

T06/2012 cty mình có 1 số hóa đơn xăng dầu kế toán đã kê khai thuế GTGT. Cuối năm 2012 quyết toán mình loại bỏ những hóa đơn này ra khỏi chi phí thuế TNDN vì cty mình ko có ô tô. Vậy giờ mình phải làm như thế nào với khoảng thuế đã kê khai từ T06/2012 vậy cả nhà ơi.

Làm điều chỉnh tháng 06/2012. Do không nói hóa đơn đó thuế GTGT bao nhiêu? và tháng 06/2012 chỉ tiêu 40 hay 41 còn bao nhiêu? nên không hướng dẫn chi tiết được.

 

[tuyet7784]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT của hóa đơn không hợp lệ như thế nào?

Cho mình hỏi tí nữa nhé: Mình loại bỏ số hóa đơn xăng dầu của T6/2012 khi quyết toán thì sổ kế toán của mình TK: 1331 có số dư bên có, sang T07/2012 trở đi thì số dư TK: 1331 bên Nợ. Như vậy khi thuế kiểm tra sổ sách kế toán của T06/2012 có bị phạt ko ạ (TK 1331 dư bên Có: 950.000) nhưng trên tờ khai thuế GTGT hằng tháng, mình làm điều chỉnh khai bổ sung của T06/2012 vào T01/2013 vẫn còn được khấu trừ. Như vậy là ko phải phạt nộp chậm đúng ko ạ. Mình chỉ lo sổ kế toán của mình T06/2012 dư Có TK 1331 như vậy có sao ko, mong cả nhà chỉ giúp.

 

[nvhungtct]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT của hóa đơn không hợp lệ như thế nào?

Nếu tờ khai điều chỉnh T6 ra số thuế GTGT phải nộp thì sẽ phải tính tiền chậm nộp từ T6. Nếu ra số thuế GTGT còn đc khấu trừ thì ko sao.
Nhớ là đây là kê khai điều chỉnh trước khi có ttra, ktra nhé. Nếu bị cq thuế phát hiện ra thì còn bị phạt kê khai sai nữa