Điều chỉnh tăng thuế GTGT do vào sai số dư đầu kỳ từ T8/12 đến T2/13)

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi linhnguyen1402, 11 Tháng ba 2013.

12,160 lượt xem

  1. linhnguyen1402

    linhnguyen1402 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Tình hình là em mới tiếp quản kế toán ở cty. giờ là kỳ kê thuế T2/2013. em phát hiện ra là trước đây cty có kê lệch số dư đầu kỳ T8.

    T8/12 vào số dư thuế đầu kỳ thiếu 1.500.000 và số này vẫn dùng đến T1/13. Bây giờ em có được làm điều chỉnh tăng nữa không ah vì em thay nòi điều chỉnh trong vòng 6 tháng mà giờ là T2/13 rồi thì em có được làm điều chỉnh nữa không ah.

    Em chưa biết làm điều chỉnh tăng thuế GTGT của trường hợp này như thế nào, xin nhờ các anh chị hướng dẫn giúp em với ah. Và bây giờ công ty em có bị nộp phạt do sai số này không ah?

    Em xin cám ơn ah!
     
    #1
  2. VTM

    VTM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5,521
    Đã được thích:
    78
    Nơi ở:
    TÂY NAM BỘ
    Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT do vào sai số dư đầu kỳ từ T8/12 đến T2/13)

    Bạn có thể cho biết số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau tại chỉ tiêu [43] trên tờ khai tháng 07/12 và chỉ tiêu [22] trên tờ khai tháng 08/12 là bao nhiêu ?
     
    #2
  3. linhnguyen1402

    linhnguyen1402 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT do vào sai số dư đầu kỳ từ T8/12 đến T2/13)

    Dạ em lấy số tạm là như thế này ah:

    chỉ tiêu [43] trên tờ khai tháng 07/12 : 8.200
    chỉ tiêu [22] trên tờ khai tháng 08/12 : 6.700
    lệch ra 1.500. và số lệch này vẫn dùng đến T1/2013
     
    #3
  4. VTM

    VTM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5,521
    Đã được thích:
    78
    Nơi ở:
    TÂY NAM BỘ
    Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT do vào sai số dư đầu kỳ từ T8/12 đến T2/13)

    Điều chỉnh:
    Vào HTKK -> vào tờ khai 08/12-> chọn "Tờ khai bổ sung": tại đây, bạn thực hiện nhập lại số đúng (8.200) cho chỉ tiêu [22] bấm lệnh ghi rồi sau đó vào phần "KHBS_Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh", tại đây bạn gõ thêm vào phần "Nội dung giải thích..." (ghi nhầm số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang)-> bấm ghi.

    Tại tờ khai thuế tháng 2/2013, bạn ghi số thuế điều chỉnh tăng [1.500] vào chỉ tiêu [38].

    Trường hợp điều chỉnh này không bị phạt.
     
    #4
  5. linhnguyen1402

    linhnguyen1402 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT do vào sai số dư đầu kỳ từ T8/12 đến T2/13)

    Còn các T9/10/11/12/1 thì em có phải làm giống T8 không hả bác. vì thành ra là các thàng về sau số cũng bị sai ah.
     
    #5
  6. VTM

    VTM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5,521
    Đã được thích:
    78
    Nơi ở:
    TÂY NAM BỘ
    Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT do vào sai số dư đầu kỳ từ T8/12 đến T2/13)

    Khai điều chỉnh bổ sung cho kỳ thuế bị sai sót (tháng 8/12) và ghi nhận số chênh lệch điều chỉnh vào kỳ khai thuế hiện tại (tháng 2/13), vậy là xong => Các tờ khai tháng 9, 10, 11, 12 và 01/13 bạn không cần phải làm gì hết.
     
    #6
  7. hohoangngan

    hohoangngan Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    dalak
    Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT do vào sai số dư đầu kỳ từ T8/12 đến T2/13)

    em cung gặp trường hợp này và T10 chỉ tiêu 43 của em là 247.097đ, chỉ tiêu 22 ở tháng 11 lại là 219.091 đ, em cũng làm giống như VTM í, nhưng thuế kêu lên giải trình tờ khai T1 chỉ tiêu 38 và họ hướng dẫn làm lại như sau, làm tờ khai bổ sung tháng 11, 12, 1/13 đều chỉnh chỉ tiêu 22 sao cho khớp giữa chỉ tiêu 43 tháng trước và chỉ tiêu 22 của tháng tiếp theo
     
    #7
  8. kimcuc160886

    kimcuc160886 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP HCM
    Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT do vào sai số dư đầu kỳ từ T8/12 đến T2/13)

    Vậy theo cách của hohoangan nghĩa là nếu tờ khai bị sai từ tháng 1/2012 đến tháng 7/2013 (vừa sai chỉ tiêu 22 vừa sai phát sinh trong kỳ) thì vẫn phải làm lại KHBS của từng tháng từ tháng 2/2012-7/2013 để điều chỉnh chỉ tiêu 22 phải không ạ?
     
    #8
  9. haint261101

    haint261101 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hn
    Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT do vào sai số dư đầu kỳ từ T8/12 đến T2/13)

    Không bạn nhé, bạn cứ để thang 1-7/2013 bị sai như thế, đến tháng phát hiện (tức tháng 8/2013 chẳng hạn) bạn mới điều chỉnh vào chỉ tiêu tăng số thuế được khấu trừ [37], từ tháng 8 trở đi số cuối kỳ sẽ đúng (chú ý đầu tháng 8 thì vẫn sai, cuối tháng 8/2013 mới đúng nhé)
    bạn đã hiểu chưa :)
    bạn nên nghiên cứu thông tư 156/2013 có hướng dẫn cụ bạn nhé
     
    #9
  10. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,595
    Đã được thích:
    150
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT do vào sai số dư đầu kỳ từ T8/12 đến T2/13)

    Sai tháng 11 do gõ chỉ tiêu 22 ( tăng hoặc giảm) nếu các tháng sau vẫn còn thuế khấu trừ thì chỉ điều chỉnh tháng 11 sau đó kết hợp với tháng/quý hiện tại gõ vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 là xong, không có điều chỉnh 1 loạt tờ khai
     
    #10
  11. YumiTT

    YumiTT Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    sao khi nhập vào chỉ tiêu 38 thì nó lại làm tăng gấp đôi chỉ tiêu 43 vậy m.n ai biết chỉ em với ạ
     
    #11
  12. Đỗ Thị Hoàng Trang

    Đỗ Thị Hoàng Trang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Cho em hỏi, cty em, trước đây do dịch vụ kế toán làm, em mới nhận vào làm kế toán, nên cái này em chưa rõ mong mọi người chỉ giúp em:
    Câu 1: - Cty em kê khai thuế GTGT quý 4/2014 thì phần thuế gtgt còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau [43] = 444.386
    nhưng khi quyết toán cuối năm thì ko biết do vì lý do gì so thuế GTGT cuối năm 2014 = 6.619.937.
    - Rồi khi kê khái quý 1/2015 thì do người làm không chịu điều chỉnh chỉ tiêu [22] của tờ khai thuế GTGT quý 1/2015 nên vẫn để số 444.386. Vậy em có cần làm điều chỉnh bổ sung không, và em phải sửa chỉ tiêu nào?
    Câu 2: - Trên tờ khai quý kê khai sai sô tiền thuế 0% và Không chịu thuế. không ảnh hưởng đến số thuế GTGT phải nộp hoặc khấu trừ có cần phải làm tờ khai điều chỉnh bổ sung hay không hay là chỉ cần sửa tờ khai trực tuyến và nộp lại thôi?
    Mong mọi người giúp em trả lời sớm! Xin cảm ơn
     
    #12
  13. ManhChung2911

    ManhChung2911 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nam
    bác nào cho e hỏi chút...e bị thiếu chỉ tiêu 22 và chỉ tiêu 23,24,25 thì e pải sửa như thế nào?e theo biết thì sai đâu sửa đấy đúng không các bác? Vd [22] tháng 1 e có đánh nhưng thiếu thuế đầu vào...tháng 2 thì e thiếu cả [22] và đầu vào thì bh e pải sửa như thế nào các bác ơi.
     
    #13
  14. nguyễn thương Tb

    nguyễn thương Tb Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    62
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nữ
     
    #14
  15. nguyễn thương Tb

    nguyễn thương Tb Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    62
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nữ
    thế không pải điền phần tăng thêm trên tờ khai bổ sung vào chỉ tiêu 38 của tháng sau ak bạn
     
    #15

Chia sẻ trang này