Kê khai thuế GTGT hàng tháng

[zungzang219]

Chào mọi người, e là thành viên mới của diễn đàn. e mới bắt đầu làm kế toán, đã sai sót trong quá trình kê khai thuế
e có vấn đề như sau mong mọi người giúp đỡ, chỉ cho e cách giải quyết như thế nào ạ. e xin cảm ơn nhiều
kê khai nhầm tiền cước điện thoại của trong các tháng 7,8,9,10,11,12 (tiền cước điện thoại tháng này thì đến tháng sau mới khai nhưng e đã khai tiền cước tháng nào thì khai luôn vào tháng đó).
bây giờ e phải làm gì và làm như thế nào ạ??????????hic.

 

[mrvanthuc]

Ðề: kê khai thuế hàng tháng

Chào mọi người, e là thành viên mới của diễn đàn. e mới bắt đầu làm kế toán, đã sai sót trong quá trình kê khai thuế
e có vấn đề như sau mong mọi người giúp đỡ, chỉ cho e cách giải quyết như thế nào ạ. e xin cảm ơn nhiều
kê khai nhầm tiền cước điện thoại của trong các tháng 7,8,9,10,11,12 (tiền cước điện thoại tháng này thì đến tháng sau mới khai nhưng e đã khai tiền cước tháng nào thì khai luôn vào tháng đó).
bây giờ e phải làm gì và làm như thế nào ạ??????????hic.

Hóa đơn tháng nào khai tháng đó, nhưng quên khai thì có quyến khai trong vòng 6 tháng, không có gì cả đâu bạn hiền.
Xem thông tư 06/2012/TT-BTC về thuế GTGT

a) Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn bỏ sót, trừ trường hợp hướng dẫn tại điểm b khoản này.

b) Trường hợp cơ sở kinh doanh kê khai sót về số thuế GTGT đã nộp ở khâu nhập khẩu (kể cả số thuế GTGT đã nộp ở khâu nhập khẩu có chứng từ nộp thuế trước ngày 01/3/2012), số thuế GTGT đầu vào đang trong giai đoạn đầu tư, chưa đi vào hoạt động thì được kê khai, khấu trừ bổ sung theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.

 

[zungzang219]

Ðề: kê khai thuế hàng tháng

hì, vâng ạ. nhưng e vẫn thắc mắc là bây giờ là tháng 3 rồi mà mới phát hiện ra sai như vậy thì còn được kê khai bổ sung không ạ

 

[mrvanthuc]

Ðề: kê khai thuế hàng tháng

hì, vâng ạ. nhưng e vẫn thắc mắc là bây giờ là tháng 3 rồi mà mới phát hiện ra sai như vậy thì còn được kê khai bổ sung không ạ

Khai bổ sung điều chỉnh thì không có thời hạn, phát hiện sai là điều chỉnh miễn sao trước khi thuế thanh kiểm tra. Bạn lưu ý trường hợp hóa đơn mua vào tháng 1 mà chưa khai, thì khai tiếp vào tháng 2 3 4 5 6 chứ ko phải hiểu theo nghĩa khai bổ sung điều chỉnh nha.
Trường hợp bạn khai đúng đi điều chỉnh làm gì?

 

[zungzang219]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng tháng

dạ,e hiểu rồi ạ, và bây giờ còn 2 cái hóa đơn cước điện thoại tháng 8 chưa kê khai ạ, bây giờ khai bổ sung thì có được khấu trừ thuế nữa ko ạ? và e phát hiện ra trong tháng 9 e khai nhầm hóa đơn tiền cước ngày 21/09 với ngày 18/10 và đến tháng 10 e vẫn khai tờ hóa hơn 18/10. bây giờ a chỉ cho e cách làm như thế nào đc ko ạ? hic

 

[mrvanthuc]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng tháng

dạ,e hiểu rồi ạ, và bây giờ còn 2 cái hóa đơn cước điện thoại tháng 8 chưa kê khai ạ, bây giờ khai bổ sung thì có được khấu trừ thuế nữa ko ạ? và e phát hiện ra trong tháng 9 e khai nhầm hóa đơn tiền cước ngày 21/09 với ngày 18/10 và đến tháng 10 e vẫn khai tờ hóa hơn 18/10. bây giờ a chỉ cho e cách làm như thế nào đc ko ạ? hic

Hóa đơn tháng 8/2012 chỉ khai được các tháng 8,9,10,11,12 năm 2012 và tháng 01/2013, đến giờ mà chưa khai thì được phép khai nữa.
Dòng chữ màu đỏ em muốn hướng dẫn thì phải nói chi tiết, sai như thế nào? đọc đi đọc lại chả hiểu em nói sai cái gì để hướng dẫn cả

 

[zungzang219]

Ðề: Kê khai thuế GTGT hàng tháng

vâng ạ, đúng là em viết khó hiểu thật. để em trình bày lại ạ:
ngày 21/9 có hóa đơn tiền cước điện thoại di động của t8 số tiền 362.955đ, thuế 10%
ngày 18/10 có hóa đơn tiền cước điện thoại di động của t9 số tiền 489.346đ, thuế 10%
Khi em khai thuế của tháng 9 vào ngày 20/10 thì em lại không khai cái tờ HĐ GTGT ngày 21/9 mà em lại lấy nhầm cái tờ HĐ GTGT ngày 18/10
sau đó đến ngày 20/11 em khai nộp thuế GTGT của tháng 10 thì em khai đúng hóa đơn có trong tháng 10.
Như vậy, HĐ ngày 21/9 e đã ko khai và hóa đơn ngày 18/10 em khai 2 lần a.
ANH HƯỚNG DẪN CHO EM !!!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Kê khai thuế GTGT hàng tháng

vâng ạ, đúng là em viết khó hiểu thật. để em trình bày lại ạ:
ngày 21/9 có hóa đơn tiền cước điện thoại di động của t8 số tiền 362.955đ, thuế 10%
ngày 18/10 có hóa đơn tiền cước điện thoại di động của t9 số tiền 489.346đ, thuế 10%
Khi em khai thuế của tháng 9 vào ngày 20/10 thì em lại không khai cái tờ HĐ GTGT ngày 21/9 mà em lại lấy nhầm cái tờ HĐ GTGT ngày 18/10
sau đó đến ngày 20/11 em khai nộp thuế GTGT của tháng 10 thì em khai đúng hóa đơn có trong tháng 10.
Như vậy, HĐ ngày 21/9 e đã ko khai và hóa đơn ngày 18/10 em khai 2 lần a.
ANH HƯỚNG DẪN CHO EM !!!

EM cho biết Tờ khai thuế GTGT tháng 10 thuế còn được khấu trừ hay phải nộp thuế? chỉ tiêu 40 hoặc 43 là bao nhiêu?

 

[zungzang219]

Ðề: Kê khai thuế GTGT hàng tháng

dạ, tờ khai thuế GTGT tháng 10 thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau 3.415.004 ạ

 

[mrvanthuc]

Ðề: Kê khai thuế GTGT hàng tháng

dạ, tờ khai thuế GTGT tháng 10 thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau 3.415.004 ạ

1. Mở HTKK lên vào phần thuế GTGT chọn Tờ khai bổ sung tháng 10/2012. Tại chỉ tiêu 25 của tờ khai điều chỉnh ghi lại số đúng (Lấy số đã khai trừ đi 48.935 đ của hoá đơn 18/10 ) xong ghi lại qua KHBS ghi lý do điều chỉnh vào.

2. Ở tờ khai tháng 02/2013 điền số tiền 48.935 vào chỉ tiêu số 37.

==> in tờ khai điều chỉnh tháng 10 đính kèm với tờ khai tháng 02/2013 mang đi nộp.

Thân!

 

[zungzang219]

Ðề: Kê khai thuế GTGT hàng tháng

vâng ạ. Và ở tờ khai tháng 2 em vẫn khai được tờ hóa đơn ngày 21/9 đúng không ạ? Em cảm ơn anh nhiều ạ