Tài khoản 8211.

[ktts]

Công ty mình mới thành lập từ cuối quý I/2007 và đã tạm đóng thuế TNDN rồi. Nhưng Quý nào cũng lỗ. Như vậy mình có phải tính tài khoản 8211 ko? Trên tờ thuế TNDN tạm tính có mục " lỗ được chuyển trong kỳ" thì có bao gồm phần thuế TNDN ko phải đóng ko (thuế TNDN bị âm)?
VD: QI LN trong kỳ là -19tr --> lỗ --> Thuế TNDN là -5tr
đến QII: mục lỗ được chuyển trong kỳ là 19tr hay là 24tr????????????
và cứ thế các quý sau quý nào cũng lỗ.Như thế mình có phải xác định tài khoản 8211 không??? Mình cứ treo khoản tạm nộp ở đấy khi nào cơ quan thuế quyết toán và chấp nhận mọi số liệu thì mới kết chuyển có được ko?????

 

[ThanhGiong]

Bạn không phải tính và hạch toán thuế TNDN phải nộp. ---> không phải hạch toán TK 8211.
Nộp thì bạn h. toán N3334/C112,111 nếu cả năm vẫn lỗ thì tài khoản 3334 sẽ dư nợ, sang năm nếu lãi và bù được lỗ của năm trước và phải nộp thuế TNDN thì trừ đi --> số nộp.