quên hạch toán tăng TSCĐ thuê tài chính

[thanh0711]

Kính chào các Anh chị!

Công ty Em hiện nay đang có 02 xe ô tô thuộc TSCĐ thuê TC. 01 xe thuê từ năm 2004 và 1 xe thuê từ tháng 06/2006. Vậy mà khi phát sinh tăng TSCĐ thuê TC Anh Kế toán trước không hạch toán tăng các TK 212,341, 138....Vì vậy trên Báo cáo TC các năm trước chẳng có số dư của các TK này, cũng chẳng trích khấu hao nữa. Mặt khác khi nhận được Hoá đơn DV cho thuê TC ANh này vẫn kê khai thuế bình thường (nên bây giờ chẳng dấu đi đâu được nữa). Bây giờ E đang k biết làm gì để hạch toán lại cho hợp lý bây giờ.
Các ANh chị làm ơn cứu Em với nhé! huhu

 

[thd6758]

Hạch toán bổ sung theo hợp đồng đã ký kết tại thời điểm nhận thuê TC

 

[thanh0711]

Anh/Chị trả lời rõ hơn cho E Đc k? Thời điểm nhận thuê TC là năm 2004,2006 rồi. Kế toán đã khoá sổ và có báo cáo TC hết rồi. Đầu năm 2007 E có hạch toán bổ sung được không, Anh/ CHị chỉ rõ cho E cách hạch toán bổ sung với nhé!
Cảm ơn nhìu nhìu!

 

[thd6758]

Bạn làm một biên bản xác nhận tài sản đã sử dụng từ thời điểm đó sau đó hạch toán bổ sung vào kỳ này trường hợp này cũng gần giống với việc phát hiện TS thừa sau kiểm kê đó.

 

[thanh0711]

Cảm ơn bạn nhiều. Như vậy ghi bổ sung vào năm 2007 vẫn hạch toán bình thường thế này:
N212
N138
C315
C342.
Những năm trước chưa trích khấu hao TSCĐ thì năm 2007 vẫn trích bình thường hả bạn? Như vậy thì số dư sẽ không khớp khi xe hết kỳ hạn cho thuê tài chính (TK 214 và 212)

 

[thd6758]

Nếu hàng tháng chưa trích khấu hao nhưng đã hạch toán phần trả cho bên cho thuê thì bạn điều chỉnh khoản này sang phần đã khấu hao là được.