Hach toan TK 421

[muadong]

Minh dang co van de can nho cac ban trong Dien Dan giup do. Nam 2002 Cong Ty minh KD bi Lo : 2.000.000 d.
Nam 2003 :
Tong LAI : 154.703.000 LO : 110.000.000

So Lai con : 44.703.000 - 2.000.000 ( Lo nam truoc ) = 42.703.000
So thue phai nop : 42.703.000 * 32% = 13.664.960 d
So thue TNDN tam nop : 9.000.000 ( 4 quy )
So thue con phai nop cuoi ky : 13.664.960 - 9.000.000 = 4.664.960 d

Minh lam nhu vay co dung ko ?
Nhung minh van chua hieu cach mo chu T cua TK 421 nhu the nao cho hop ly & ket chuyen So thue TNDN tam nop nhu the nao ?. Ban nao biet giup minh voi. Minh can gap lam
Cam on nhieu.

 

[Tina]

Tong LAI : 154.703.000 LO : 110.000.000 ? Cái này là bên Có 911 và nợ 911 ?
* Tạm nộp thuế TNDN (ví dụ: tạm nộp thuế TNDN trong năm 2004)
- Số thuế TNDN phải tạm nộp trong kỳ (thường là hàng quý )
Nợ 421/Có 3334
- Tạm nộp thuế TNDN
Nợ 3334/Có 111,112...
* Sang năm 2005 , khi quyết toán thuế được duyệt
- nếu số thuế TNDN phải nộp lớn hơn số thuế TNDN tạm nộp thì DN phải nộp bổ sung Nợ 421/Có 3334 . Khi nộp thuế rồi thì Nợ 3334/Có 111,112...
- Nếu số thuế TNDN phải nộp thấp hơn số thuế TNDN tạm nộp thì mình chuyển số thuế TNDN đã nộp thừa thành số đã nộp cho năm nay (năm 2005) Nợ 3334/Có 421

 

[MINA]

Mina không biết khoản lỗ của năm trước 2T của công ty bạn đã được cơ quan thuế duyệt chưa, nếu chưa thỉ bạn không được chuyển lỗ đâu mà phải treo đó bạn ạ!
Để dễ dàng phân biệt số dư của tài khoản 421, ở đầu niên độ kế toán bạn nên đưa toàn bộ số dư của cuối năm trước vào lãi lỗ của năm trước.....

 

[Halongcity]

Số lỗ 2T từ năm 2002 thì chắc là đã được thuế chấp nhận rồi. Và 2003 tổng lãi : 154,703T , tổng lỗ 110T chắc là của từng loại hoạt động của Cty bạn và cũng đã là số sau KTQT thuế 2003 rồi phải không ?

Nếu vậy hạch toán chữ T tk421 của bạn như sau :
TK 421
ĐK : Dư nợ :2.000.000,
PSNợ : 110.000.000, PS Có : 154.703.000,
PS Nợ 32% thuế TNDN: 13.664.960,

CK : Dư có : 29.038.040,

Và bạn có thể phân phối lợi nhuận 2003 luôn theo quy định.

Số thuế TNDN : TK 3334
PS Nợ : 9.000.000
PS Có :13.664.960

Dư CK : Dư Có : 4.664.960 ( Số còn phải nộp )

 

[muadong]

So Lo nam 2002 cua minh chua duoc quyet toan. Minh hoi Can Bo thi bao cu tru di so do va con thieu bao nhieu thi nop them. Con so thue thu nhap tam nop thi the hien nhu the nao tren TK : 421. Neu nhu minh DK :
So thue TNDN phai nop : No : 421 , Co 3334 : 9.000.000
So thue tam nop : 4 quy : No : 3334, Co 111 / 9.000.000
Neu lam nhu vay thi tren TK 421 ben No se giam di so tien = 9.000.000 a`?
Minh van chua hieu lam, rat mong su giup do cua cac ban.

 

[Halongcity]

Các bút toá cụ thể như sau :
1, Nợ 3334/ Có 111(112) : 9.000.000

2, Nợ 421/ Có 3334 : 13.664.960

Cuối kỳ : TK 3334 : dư Có : 4.664.960 ( Số còn phải nộp thuế TNDN )
TK 421 : dư Có : 29.038.040 ( Lợi nhuận còn lại )

 

[muadong]

Minh da lam can doi roi. Cam on cac ban nhieu nhieu..........

 

[songvang]

Cac ban oi giup minh voi cong ty minh nam 2009 lai 65.196.693 nam 2010 lai 39.944.299 vay dau nam 2010 minh ket chuyen 2 tk cap 2 4211 và 4212 nhu th­e nao minh voi vao lam nen ko ro lam cac ban oi cac ban giup minh voi

 

[chieu8283]

Cac ban oi giup minh voi cong ty minh nam 2009 lai 65.196.693 nam 2010 lai 39.944.299 vay dau nam 2010 minh ket chuyen 2 tk cap 2 4211 và 4212 nhu th­e nao minh voi vao lam nen ko ro lam cac ban oi cac ban giup minh voi

đầu năm 2010: bạn hạch toán N4212 C4211: 65.196.693
đầu năm 2011: hạch toán N4212 C4211: 39.944.299