H
:wall:
Có một nghiệp vụ nhờ các Bác chỉ giáo giúp em
Công ty A đang tham gia thi công tại TĐ Sơn La, chủ đầu tư là BQL DA thuỷ điện Sơn La (ban A). Ngoài các khoản mục được thanh toán theo dự toán các đơn vị tham gia thi công còn được thanh toán thêm 1 khoản tiền ăn giữa ca cho CBCNV, do đó khi lập phiếu giá thanh toán Ban A đã lập như sau:
Giá trị thanh toán lần này: 1.000.000
Trong đó: 1. Giá trị trước thuế:900.000
2. Thuế GTGT : 90.000
3. Chi phí ăn ca : 10.000
Theo hướng dẫn của Tổng cục thuế Bên B khi thanh toán với bên A chi được viết hoá đơn thanh toán mục 1 và mục 2, còn mục 3 không viết hoá đơn mà chỉ viết phiếu thu vì Khoản chi phí ăn ca là khoản chi hỗ trợ cho CBCNV nằm ngoài định mức dự toán đơn giá của công trình. Không được coi là 1 khoản thu.
Như vậy theo các chuyên gia khoản thu Chi phí ăn ca với giá trị 10.000 hạch toán vào đâu?
Nợ TK 1311: 1.000.000
Có TK 5112: 900.000
Có TK 3331: 90.000
Có TK ????: 10.000
Có một nghiệp vụ nhờ các Bác chỉ giáo giúp em
Công ty A đang tham gia thi công tại TĐ Sơn La, chủ đầu tư là BQL DA thuỷ điện Sơn La (ban A). Ngoài các khoản mục được thanh toán theo dự toán các đơn vị tham gia thi công còn được thanh toán thêm 1 khoản tiền ăn giữa ca cho CBCNV, do đó khi lập phiếu giá thanh toán Ban A đã lập như sau:
Giá trị thanh toán lần này: 1.000.000
Trong đó: 1. Giá trị trước thuế:900.000
2. Thuế GTGT : 90.000
3. Chi phí ăn ca : 10.000
Theo hướng dẫn của Tổng cục thuế Bên B khi thanh toán với bên A chi được viết hoá đơn thanh toán mục 1 và mục 2, còn mục 3 không viết hoá đơn mà chỉ viết phiếu thu vì Khoản chi phí ăn ca là khoản chi hỗ trợ cho CBCNV nằm ngoài định mức dự toán đơn giá của công trình. Không được coi là 1 khoản thu.
Như vậy theo các chuyên gia khoản thu Chi phí ăn ca với giá trị 10.000 hạch toán vào đâu?
Nợ TK 1311: 1.000.000
Có TK 5112: 900.000
Có TK 3331: 90.000
Có TK ????: 10.000