xử lý bút toán cuối năm

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi nongnoc219, 20 Tháng hai 2008.

1,502 lượt xem

  1. nongnoc219

    nongnoc219 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    69
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cau Giay HN
    Năm 2007 mình đã tạm nộp thuế cả năm là: 7.560.000đ, thực tế lãi 32.916.595đ, chuyển lỗ 2005 sang là 8.000.000. Vậy TN chịu thuế là : 24.916.595.Thuế TND phải nộp là: 6.976.650
    Vậy mình hạch toán trên sổ thế này có đúng kô
    Đầu năm N4211/3334: 7.560.000
    Hàng quý nộp N334/111:....
    Cuối năm N8211/3334: 6.976.650
    Số chênh lệch do nộp quá
    N3334/4211: 583.354
    Năm 2006 lãi 191.486 đ và số còn phải nộp NSNN là -7.883.000 đ
    Mình rất bối rối khi lên sổ cái TK3334, 4211. Mọi ng giúp mình với. À mình ĐK thế kia là đúg hay sai và còn thiếu những gì:wall::wall::wall::wall::wall:
     
    #1
  2. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    Mình ko tính đến số liệu nhé, mà chỉ nói cách hạch toán
    Sai- phải là N821/C3334
    Sai nốt- phải là N 3334/C111,112
    Cái này do trên sai dẫn đến BT này sai.
    Cuối năm phải là N911/C821: 6.976.650đ
    và số chênh lệch do nộp quá là N3334/C821 583.354
    bạn cứ hạch toán như trên thì lên sổ cái có vấn đề gì đâu
     
    #2
  3. nongnoc219

    nongnoc219 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    69
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cau Giay HN
    Cám ơn anh nhiều nha. À Năm 2007 em chuyển lỗ từ 2005 sang là : 8.000.000 đ
    Vậy phải lấy KQKD- 8.000.000 rồi mới XĐ số thuế TNDN nhỉ
    Và ĐK thế nào nhỉ?
     
    #3

Chia sẻ trang này