Chi phí vi phạm hành chính được ghi như thế nào trong QTT?

[hoacaphe83]

Xin chào toàn thể các anh chị!
E có một câu hỏi rất cần được mọi người giúp đỡ đó là :
- Trong năm 2007 cty e có một khoản chi phí do vi phạm hành chính, chi phí này k được tính là CP hợp lý trong năm e đã định khoản là : Nợ 821/ Có 111 rồi, như vậy trong Tờ khai QTTTNDN của TT 60 thì CP đó được ghi trong MS 1.7 và được xác định là Tăng tổng lợi nhuận trước thuế TNDN. Vậy sẽ dẫn đến Lỗ sẽ giảm ( do cty em lỗ mà).
Theo các anh chị thì :
- Phụ lục KQHĐSXKD có được đưa số tiền đó vào CHi phí khác MS17 k?
- Phụ lục Chuyển lỗ thì số lỗ phát sinh sẽ ghi số tiền không có CP k hợp lý đó phải k ạ?
E đang rất cần vì thế rất mong nhận đựơc ý kiến của các anh chị.
Xin chân thành cảm ơn !

 

[yaobei]

Bạn xem lại phần III mục 2.25 TT134 đã nói rõ không được đưa vào chi phí các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính... Số tiền phạt đó bạn lấy từ các quĩ DN hoặc từ TK421 của CTy mà nộp bạn đưa vào TK821 là sai rồi .Thân

 

[hoacaphe83]

Bạn xem lại phần III mục 2.25 TT134 đã nói rõ không được đưa vào chi phí các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính... Số tiền phạt đó bạn lấy từ các quĩ DN hoặc từ TK421 của CTy mà nộp bạn đưa vào TK821 là sai rồi .Thân

Trước tiên mình cám ơn bạn nhé.
Đúng là trong TT134 nói là không được tính vào CP khác nhưng đây là bên thuế, còn bên kế toán thì vẫn phải hạch toán bạn ạ. Mình hạch toán vào TK 811 chứ k phải là 821 chắc do trong quá mình đánh mình bị sai đó.
Mà thật sự do công ty của mình mới nên chưa có doanh thu chỉ có chi phí thôi.

Có ai có ý kiến gì không giúp e với.

 

[thumper]

Nếu nói như bạn...(chữ nhoè khó nhìn quá admin ơi) thì không đúng. Bạn cho vào 811 - nếu bạn quản lý nội bộ để biết lãi lỗ thực.
Chứ nếu cho vào 811 để đem lên BCTC nộp thuế thì chắc chắn là không được vì đúng như bạn Yaobie nói.

 

[TKV]

trong hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp tài khoản 811 : Chi phí khác bao gồm:
- Chi phí thanh lý nhượng bán, ...
- Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vật tư, ...
- Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế
- Bị phạt thuế, truy nộp thuế
- Các khoản chi phí khác

 

[Thamht]

Trước tiên mình cám ơn bạn nhé.
Đúng là trong TT134 nói là không được tính vào CP khác nhưng đây là bên thuế, còn bên kế toán thì vẫn phải hạch toán bạn ạ. Mình hạch toán vào TK 811 chứ k phải là 821 chắc do trong quá mình đánh mình bị sai đó.
Mà thật sự do công ty của mình mới nên chưa có doanh thu chỉ có chi phí thôi.

Có ai có ý kiến gì không giúp e với.

Đúng là mình vẫn hạch toán vào chi phí của kế toán để theo dõi lãi lỗ thực tế của DN. Nhưng đến khi quyết toán thuế TNDN bạn tự loại ra để tăng doanh thu tính thuế TNDN (Mục B/1/1.7)
Thân!

 

[yaobei]

Tôi có viết một bài nói về đề tài này đại ý là chúng ta đều biết khoản phạt vi phạm hành chính thì không được tính vào chi phí của doanh nghiệp nếu ta tự gạt đưa vào quĩ nào đó của cty chịu thì cuối năm doanh thu chịu thuế không phải điều chỉnh ở khoản phạt này .Nếu chúng ta đưa vào chi phí trên sổ kế toán thì cuối năm khi tự kê khai thuế TNDN thì chi phí này bạn phải tự loại ra kết quả là tăng doanh thu chịu thuế .(Đối với doanh nghiệp lớn tiền phạt này cũng khá cao theo cách này cty sẽ giảm được tiền nộp thuế TNDN của quí phát sinh khoản tiền phạt ,âu cũng là cách chiếm dụng vốn đằng nào cũng phải nộp thế thì để đến cuối năm nộp một thể ).Thân