Hạch toán thuế TNDN ntn?

[haiphan]

Hạch toán thuế TNDN như thế nào?

Doanh nghiệp của minh có 1 đơn vị con(không có mã số thuế riêng), hạch toán riêng. Đến cuối kỳ, chuyển báo cáo tài chính về công ty mẹ để hợp nhất. Công ty mẹ thì lãi, công ty con thì lỗ. Vậy phải hạch toán thuế TNDN như thế nào? hạch toán tại ngay trên BCTC của Công ty mẹ hay hạch toán trên BCTC hợp nhất?

Mong các bác chỉ giáo.

 

[thanhhung]

Doanh nghiệp của minh có 1 đơn vị con(không có mã số thuế riêng), hạch toán riêng. Đến cuối kỳ, chuyển báo cáo tài chính về công ty mẹ để hợp nhất. Công ty mẹ thì lãi, công ty con thì lỗ. Vậy phải hạch toán thuế TNDN như thế nào? hạch toán tại ngay trên BCTC của Công ty mẹ hay hạch toán trên BCTC hợp nhất?

Mong các bác chỉ giáo.

BCTC hợp nhất

 

[thd6758]

Mặc dù đơn vị con hạch toán riêng song do đơn vị con không phải là đơn vị hạch toán độc lập do vậy bạn không làm BCTC hợp nhất mà làm BCTC tổng hợp. xác định KQKD của toàn bộ hoạt động của công ty lãi khi tổng lãi Công ty > lỗ đơn vị con, Lỗ nếu lãi Cty < lỗ đơn vị con.

 

[levanton]

Doanh nghiệp của minh có 1 đơn vị con(không có mã số thuế riêng), hạch toán riêng. Đến cuối kỳ, chuyển báo cáo tài chính về công ty mẹ để hợp nhất. Công ty mẹ thì lãi, công ty con thì lỗ. Vậy phải hạch toán thuế TNDN như thế nào? hạch toán tại ngay trên BCTC của Công ty mẹ hay hạch toán trên BCTC hợp nhất?

Mong các bác chỉ giáo.

đơn vị con không có MST riêng, như vậy sử dụng hóa đơn và MST của cty mẹ. nên kết quả kinh doanh của đơn vị con chỉ là nội bộ. Vì vậy kết quả kinh doanh của cty mẹ và đơn vị phải được bù trừ và thể hiện ngay trên BCTC của cty mẹ chứ?
Các anh chị khác có ý kiến gì không, nêu lên để bàn chuyện hơi lạ này nhé!

 

[haiphan]

đơn vị con không có MST riêng, như vậy sử dụng hóa đơn và MST của cty mẹ. nên kết quả kinh doanh của đơn vị con chỉ là nội bộ. Vì vậy kết quả kinh doanh của cty mẹ và đơn vị phải được bù trừ và thể hiện ngay trên BCTC của cty mẹ chứ?
Các anh chị khác có ý kiến gì không, nêu lên để bàn chuyện hơi lạ này nhé!

Công ty con (Công ty B) kinh doanh chỉ 1 lĩnh vực trong hoạt động của công ty mẹ (Công ty A) (Cty mẹ là xây dựng, Công ty con kinh doanh du lịch). Khi xuất hóa đơn cho kh, Công ty con sử dụng hóa đơn mang tên Công ty con, nhưng là MST của Công ty mẹ - Do Công ty con không có MST riêng (việc kê khai thuế GTGT do Công ty mẹ kê khai) Công ty con tự quyết toán doanh thu chi phí, lên CDKT và chuyển về cho Công ty mẹ hợp nhất.
- Trong trường hợp Công ty A, có góp vốn (lớn hơn 51%) vào 1 công ty cổ phần khác, thì liệu BCTC của năm đó có phải hợp nhất thêm BCTC của Công ty Cổ phần kia không? Việc hạch toán tại Công ty A sẽ ht như thế nào ?

Mặc dù đơn vị con hạch toán riêng song do đơn vị con không phải là đơn vị hạch toán độc lập do vậy bạn không làm BCTC hợp nhất mà làm BCTC tổng hợp. xác định KQKD của toàn bộ hoạt động của công ty lãi khi tổng lãi Công ty > lỗ đơn vị con, Lỗ nếu lãi Cty < lỗ đơn vị con.

Như vậy thì hạch toán thuế TNDN sẽ hạch toán ở đâu? và khi nào ?

 

[Atoiz]

Theo mình nghĩ vì Cty con khôg có tư cách pháp nhân (ko có MST riêng...) nên cũng không cần phải hợp nhất BCTC.
Cty mẹ dựa trên quyết toán của Cty con và tình hình hoạt động của Cty mẹ để làm BCTC.
Trong TH này Cty con chỉ là 1 bộ phận của Cty mẹ thôi.