Lợi nhuận chưa phân phối

[nongnoc219]

Năm 2007 cty mình lãi 32.817.000. Được chuyển lỗ 8.000.000đ từ năm 2005 sang . Vậy định khoản là : N4212/ C4211: 8.000.000 đúng kô nhỉ hay N4212/C4211: 32.817.000 đ

 

[Phạm Văn Khang]

N 4212/ C4211 32.817.000 Đ là đúng

 

[HOANGNAM]

Năm 2007 cty mình lãi 32.817.000. Được chuyển lỗ 8.000.000đ từ năm 2005 sang . Vậy định khoản là : N4212/ C4211: 8.000.000 đúng kô nhỉ hay N4212/C4211: 32.817.000 đ

Bạn hạch toán Nợ 4212 / Có 4211 : 8.000.000

 

[nongnoc219]

Mình biết nghe ai đây huhuhu

 

[HauGiang]

Bạn hạch toán Nợ 4212 / Có 4211 : 8.000.000

Ban ay da noi dung roi day, tai vi ban chi lo co 8.000.000 thoi nen chi tru lo so tien do thoi.Chuc ban lam tot nhe

 

[nongnoc219]

Thế cuối năm bút toán chuyển từ LN CPP năm trước sang năm nay N4212/C4211 còn phải K/c kô nhỉ

 

[hongthangph]

Mình biết nghe ai đây huhuhu

31/12/2007 số dư các TK của bạn như sau :
Dư Nợ 4211 : 8.000.000
Dư Có 4212 : 31.817.000
ngày 1/1/2008
Bạn hạch toán
Nợ 4212
Có 4211 : 31.817.000
Như vậy số dư có 4211 : 23.817.000

 

[nongnoc219]

kô số dư nợ 4211 ( Năm 2005) của mình là : 60.000.000 đ.KH chuyển lỗ trong 5năm.Năm 2007 là 8.000.000
Vậy cuối năm 2007 mình phải làm những ĐK nào để lên BCĐKT

 

[hongthangph]

kô số dư nợ 4211 ( Năm 2005) của mình là : 60.000.000 đ.KH chuyển lỗ trong 5năm.Năm 2007 là 8.000.000
Vậy cuối năm 2007 mình phải làm những ĐK nào để lên BCĐKT

Trên sổ kế toán bạn không phải làm gì với khoản 60.000.000 cả (trừ trường hợp ban lãnh đạo công ty có quyết định sử lý số lỗ này).
BẠn chỉ cần sử lý khi kê khai quyết toán thuế TNDN năm 2007 để báo cáo thuế. Khi đó lợi nhuận chịu thuế trên tờ khai được trừ 12.000.000 đ.

 

[HOANGNAM]

kô số dư nợ 4211 ( Năm 2005) của mình là : 60.000.000 đ.KH chuyển lỗ trong 5năm.Năm 2007 là 8.000.000
Vậy cuối năm 2007 mình phải làm những ĐK nào để lên BCĐKT

Bạn ơi ! Chế độ cho phép chuyển lỗ tối đa 5 năm không có nghĩa là bạn chia ra 5 năm để chuyển mà khi có lãi ta sẽ thực hiện việc chuyển lỗ cho đến khi nào chuyển hết thì thôi (tối đa 5 năm.

 

[ThanhGiong]

Năm 2007 cty mình lãi 32.817.000. Được chuyển lỗ 8.000.000đ từ năm 2005 sang . Vậy định khoản là : N4212/ C4211: 8.000.000 đúng kô nhỉ hay N4212/C4211: 32.817.000 đ

Giờ mới để ý topic này của bạn.
Bạn không phải làm bút toán chuyển lỗ gì cả (trừ khi BĐH có quyết định xử lý số lỗ này).
TK 421 và BC KQKD cho biết LN của cty bạn trong 1 năm và những năm trước ra sao.
Còn khi làm quyết toán thuế TNDN và tính thuế TNDN thì bạn kết chuyển lỗ theo các mẫu của TT60--> xác định được thuế TNDN bạn điền vào mục CP thuế TNDN trên BC KQKD. Việc chuyển lỗ phục vụ cho mục đích tính thuế thu nhập DN của năm hiện hành.
Do đó LN kế toán hay LN của 1 DN khác với Thu nhập chịu thuế TNDN.
Vào đầu năm sau chẳng hạn 1/1 bạn phải làm 1 bút toán kết chuyển LN chưa PP (nếu năm trước chưa phân phối và còn dư nợ or có 4212)
Nợ 4212/Có 4211 (Nếu còn LN chưa pp)
Nợ 4211/Có 4212 (nếu lỗ)
Thân.