Đối trừ lổ năm trước

[thanh viet]

Các bạn cho mình hỏi :
Công ty mình năm 2006 lỗ : ví dụ 2 triệu
năm 2007 lãi 6 triệu. vậy mình có được đối trừ 6 - 2 = 4. sau đó mới trích nộp thuế 28%,
hay trích nộp thuế 28% trước mới đối trừ lỗ sau.
cám ơn !

 

[Phạm Văn Khang]

Bạn phải đăng ký chuyển lỗ năm 2006, thì bạn được chuyển lỗ sang năm 2007

 

[thanh viet]

Bạn phải đăng ký chuyển lỗ năm 2006, thì bạn được chuyển lỗ sang năm 2007

Trên bảng cân đối 2006 cuối kỳ N 421 : 2 Tr là được chưa ?.và được đối trừ trước thuế hay sau thuế
cám ơn !

 

[ThanhGiong]

Trên bảng cân đối 2006 cuối kỳ N 421 : 2 Tr là được chưa ?.và được đối trừ trước thuế hay sau thuế
cám ơn !

- Năm 2006: dư Nợ cuối năm 4212: 2 tr (Dư Nợ 421: 2tr)
- Năm 2007: 1/1: Nợ 4211/Có 4212: 2 tr (Dư Nợ 421 ngày 1/1: 2 tr)
Số dư 421 cuối năm 2007 của bạn như sau (nếu bạn có đăng ký chuyển số lỗ năm 2006 sang 2007 để xác định thuế TNDN và chưa có quyết định pp LN):
TK 421 Dư nợ 2 Dư có = A
TK 4211 Dư nợ 2 tr
TK 4212 Dư có 6tr trừ (-) (6tr-2tr)x28% = A
- Việc chuyển lỗ chỉ có mục đích xác định ra thu nhập chịu thuế TNDN của năm quyết toán.

Thân