kế toán nguyên vật liệu

[cobenhieunm]

các anh chi giúp em với!
em mới về làm ở 1 công ty TNHH, khi em về thì công ty này đã có công trình xây dựng xong và đã quyết toán, bây gio em làm mới phát hiện ra công ty quýêt toán tháng 5/2007 mà đến tháng 12/2007 mới có hoá đơn mua vậtliệu để làm. HĐ đó lại có thuế GTGT, em không biết hạch toán thế nào cả:
o tháng 5 em đã hạch toán
Nợ 621
có 331
Đến tháng 12 (HĐ có giá trị 3.000.000, thuê GTGT 300.000)
Nợ 331
có 111
nhưng tháng 12 HĐ lại có thuế GTGT em không biết làm thế nào cả

 

[The End]

các anh chi giúp em với!
em mới về làm ở 1 công ty TNHH, khi em về thì công ty này đã có công trình xây dựng xong và đã quyết toán, bây gio em làm mới phát hiện ra công ty quýêt toán tháng 5/2007 mà đến tháng 12/2007 mới có hoá đơn mua vậtliệu để làm. HĐ đó lại có thuế GTGT, em không biết hạch toán thế nào cả:
o tháng 5 em đã hạch toán
Nợ 621
có 331
Đến tháng 12 (HĐ có giá trị 3.000.000, thuê GTGT 300.000)
Nợ 331
có 111
nhưng tháng 12 HĐ lại có thuế GTGT em không biết làm thế nào cả

Cái này nếu hoá đơn vẫn còn thời hạn để khấu trừ thì bạn cứ kê vào để kh. trừ thuế. Cái này là hoá đơn về sau, bi jờ mình mới có tiền trả cho bên bán, thì jờ họ mới xuất hoá đơn cho mình.

 

[hoami281083]

Đến tháng 12 (HĐ có giá trị 3.000.000, thuê GTGT 300.000)
Nợ 331
có 111
nhưng tháng 12 HĐ lại có thuế GTGT em không biết làm thế nào cả

Nếu bạn làm trên phần mềm kế toán, chưa có NVL nhập kho sao mà xuất đc. Theo mình:
Tháng 5, xuất NVL sx:
N 152/C338
Xuất N 621,154/C 152
tháng 12 nhận đc HĐ định khoản:
N 152
N 133
C 331
Trả tiền cho người bán
N331/C 111
N338/C152
Bác nào có ý kiến khác xin chỉ giáo

 

[The End]

Nếu bạn làm trên phần mềm kế toán, chưa có NVL nhập kho sao mà xuất đc. Theo mình:
Tháng 5, xuất NVL sx:
N 152/C338
Xuất N 621,154/C 152
tháng 12 nhận đc HĐ định khoản:
N 152
N 133
C 331
Trả tiền cho người bán
N331/C 111
N338/C152
Bác nào có ý kiến khác xin chỉ giáo

- Hàng về trước, Nhập kho chưa trả tiền người bán: N152/C331
- Hoá đơn về, trả tiền người bán đk: N331; N133/C111
- Khấu trừ thuế GTGT: N333/C133

 

[Cúc Hương]

Theo ý kiến của mình nha:
Trong tháng 05 bạn hạch toán giá tạm tính:
Nợ 621/Có 331: 3.000.000
Tháng 12 căn cứ vào hoá đơn.
Nợ TK 133/Có TK 331: 300.000
Nợ TK 331/Có TK 111: 3.300.000

 

[huongkdc]

công ty mình vừa rồi có dự án cũng xảy ra tình huống có hàng nhưng chưa có hoá đơn. mình hạch toán như thế này:
- tháng 5 có hàng hạch toán theo giá tạm tính không thuế (bên mình yêu cầu họ có biên bản giao nhận)
+ Nợ TK152: xxxx
Có TK331: xxxx
+ Nợ TK621: xxxx
Có TK152: xxxx
- Tháng 12 có hoá đơn thì tiến hành 2 bước toán:
+ ghi âm bước toán tạm tính
Nợ TK 152: -xxxx
Có TK331: -xxxx
+ nếu hoá đơn còn thời gian được khấu trừ
Nợ TK152: 3.000.000
Nợ TK133: 300.000
Có TK331: 3.300.000
+ Nếu hoá đơn không còn thời gian khấu trừ:
Nợ TK152: 3.300.000
Có TK331: 3.300.000
- Công ty mình có hợp đồng nên không có chênh lệch. Mình nghĩ nếu có chênh lệch giữa giá tạm tính và thực tế thì hạch toán:
+ chênh lệch thực tế lớn hơn
Nợ TK 621: a đồng
Có TK 152: a đồng
+ Chênh lệch thực tế nhỏ hơn
Nợ TK621: - a đồng
Có TK152: - a đồng
Mong mọi người có ý kiến. Mình cũng mới tham gia diễn đàn!

 

[Hien]

- Công ty mình có hợp đồng nên không có chênh lệch. Mình nghĩ nếu có chênh lệch giữa giá tạm tính và thực tế thì hạch toán:
+ chênh lệch thực tế lớn hơn
Nợ TK 621: a đồng
Có TK 152: a đồng
+ Chênh lệch thực tế nhỏ hơn
Nợ TK621: - a đồng
Có TK152: - a đồng
Mong mọi người có ý kiến. Mình cũng mới tham gia diễn đàn!

Phần trên thì OK nhưng xử lý chênh lệch như trên chỉ phù hợp khi bạn chưa kết chuyển 621, chưa bàn giao công trình.
Nếu đã bàn giao công trình rồi thì phần chênh lệch sẽ xử lý trên tài khoản 632 mà không xử lý vào tài khoản 621.