Phát sinh Cfí 2007 nhưng 2008 mới về hóa đơn

[salemok]

Mình có ký một số hợp đồng thuê bên ngoài vận chuyển từ đầu 2007. Hàng tháng vẫn có biên bản đối chiếu giá trị vận chuyển và tạm ứng tiền cho họ. Nhưng do nợ nhiều nay đên 2008 mới thanh toán đủ tiền họ mới xuât hóa đơn vào T2/2008. Giá trị khoảng 700.000.000.
Vậy khoản chi phí đó mình có được tính vào chi phí hợp lý hợp lệ cho thuế TNDN không. Cần các bạn tư vấn gấp

 

[Phạm Văn Khang]

Chi phí này vẫn được tính là cp hợp lý của năm 2008. Theo mình thì bạn phải phân bổ dần cp cho từng tháng

 

[DISCOVERY]

Do trong năm 2007 đã phát sinh chi phí nhưng hóa đơn chưa về, và chi phí này phải được phản ánh trong năm 2007 cho tương ứng với doanh thu năm 2007. Vì vậy, căn cứ vào hợp đồng và biên bản xác nhận vận chuyển hàng tháng trong năm 2007 bạn hạch toán chi phí năm 2007 như sau:6
Nợ TK 6*
Có TK 335

 

[thd6758]

Bên bạn hạch toán theo kiểu hàng về trước hoá đơn về sau (lưu ý có các biên bản và nhập xuất từng lần nhé) nên vẫn đưa vào chi phí hợp lý được. Khi có hoá đơn mới kê khai thuế mua vào. Nhưng lưu ý với bạn bên cung cấp dịch vụ sẽ phiền đó vì đây là trường hợp không xuất doanh thu sẽ bị quy tội gian lận thuế bởi giá trị là khá lớn.