Số dư TK 112

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi namdd, 2 Tháng ba 2008.

2,499 lượt xem

  1. namdd

    namdd Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    24
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Việt Nam
    Tôi làm quyết toán cuối năm, Trong bảng CĐKT có một điểm lệch giữa phần nguồn vốn và phần Tài Sản.
    Số liệu lệch đúng bằng số dư bên nợ trong TK112
    Tôi kiểm tra và thấy rằng trên phần tài sản thì có chổ để ghi: Tiền gửi ngân hàng
    Nhưng trong phần nguồn vốn lại không có mục để ghi số liệu này.
    Có lẻ tôi nhầm hay là hạch toán không đúng.
    Mong các bạn đưa ra đóng góp giúp đỡ. :021:
     
    #1
  2. ThanhGiong

    ThanhGiong OnlyLov3

    Bài viết:
    395
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    Hải Dương thân yêu!
    - Bạn đừng hiểu như thế, hiểu vậy sẽ không làm được, bạn phải hiểu phần bên TS được tạo ra do nguồn vốn. Bên phần nguồn vốn làm sao mà có được mục Tiền gửi NH.
    - Như bạn nói cũng không chính xác, hiện nay trên Bảng CĐKT thì tài khoản tiền gửỉ NH được cộng với tiền và các khoản tương đương tiền; tiền gửỉ nh chỉ được chi tiết trên BTMTC (Cụ thể cho mục tiền và các khoản tương đương tiền).
    - Sai của bạn có thể do hạch toán sai, or khi lập BCĐKT nhặt thiếu các chỉ tiểu.
    Giờ thế này nhé: Bạn kiểm tra lại bảng CĐPS các TK xem đã khớp chưa? tổng cộng dư nợ đầu = tổng cộng dư có đầu; tổng ps nợ = tổng ps có; tổng cộng dư Nợ cuối = tổng cộng như có cuối.
    - Nếu không cân --> bạn đã hạch toán nhầm or tổng hợp nhầm bảng CĐ PS các TK. nên kiểm tra lại phải đảm bảo cân nhau như ở trên.
    - Nếu đã cân --> bạn nhặt (lập) thiếu chỉ tiêu trên bảng CĐKT.
    Thân
     
    #2
  3. Kế Toán Già Gân

    Kế Toán Già Gân Già mà ham

    Bài viết:
    2,751
    Đã được thích:
    46
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Bài này hình như tôi có post tại diễn đàn www.giaiphapexcel.com rồi thì phải.
    Nếu không phải cho tôi xin lỗi bạn nhe.
    Tại đây cũng có 1 đề tài tương tự như bạn - Bạn vui lòng xem có đúng trường hợp bạn không nhé - Thành viên ấy có gởi cả file lên để nhờ anh em xem hộ.
    http://www.giaiphapexcel.com/forum/showthread.php?t=8393

    Thân
    ------
    Dòng chữ màu đỏ do mình ghi nhanh quá nên đánh nhầm -
    Dòng chữ màu xanh là đúng.
     
    Last edited: 2 Tháng ba 2008
    #3
  4. hienda2002

    hienda2002 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Bạn nên kiểm tra sổ chi tiết Tk 112 xem trong kỳ phát sinh những nội dung gì và động tác kết chuyển của mình đã chuẩn chưa
     
    #4
  5. tranbinh200780

    tranbinh200780 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    345
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Thành Phố Hồ Chí Minh
    bạn ơi.
    Nguồn vốn với tài sản phải bắng nhau.
    Nơi tài sản có TK 112-Tiền gửi ngân hàng.
    Phần nguồn vốn làm gì có.
    Bạn xem lại nhé
     
    #5

Chia sẻ trang này