BCĐ phát sinh ( khoản LNCPP)

[nongnoc219]

Công ty em lãi 33.000.000, chuyển lỗ từ 2006 sang là: 8.000.000.Các bác ơi, cuối năm khi x/đ LN trước thuế: N911/C4212 là: 33.000.000 hay là : 33.000.000-8.000.000.Các bác đừng cười em nhé vì CĐPS của em đang lệch nên em rối hết cả lên đây

 

[ThanhGiong]

Công ty em lãi 33.000.000, chuyển lỗ từ 2006 sang là: 8.000.000.Các bác ơi, cuối năm khi x/đ LN trước thuế: N911/C4212 là: 33.000.000 hay là : 33.000.000-8.000.000.Các bác đừng cười em nhé vì CĐPS của em đang lệch nên em rối hết cả lên đây

Xác định ln sau thuế chứ không phải trước thuế.
giả sử 33 tr lãi năm 2007 là LN trước thuế, trên quyết toán thuế TNDN của bạn thì thu nhập tính thuế TNDN năm 2007 sẽ là 33 tr - 8 tr = 25 tr x 28%
sau đó trên bảng kết quả năm 2007 của bạn LN kế toán là 33 tr
CP thuế TNDN hiện hành là 25tr *28%
bút toán k/c LN sau thuế năm 2007 sẽ là: nợ 911/Có 4212 (33tr - 25x28%)

 

[ngothao2112]

Công ty em lãi 33.000.000, chuyển lỗ từ 2006 sang là: 8.000.000.Các bác ơi, cuối năm khi x/đ LN trước thuế: N911/C4212 là: 33.000.000 hay là : 33.000.000-8.000.000.Các bác đừng cười em nhé vì CĐPS của em đang lệch nên em rối hết cả lên đây

4212 : là Lợi nhuận sau thuế năm nay
Năm 2006 DN bạn lỗ 8tr, vì thế ngày 01/01/2007 bạn làm bút toán kết chuyển này nhé : N4211/C4212 : 8tr

 

[ThanhGiong]

4212 : là Lợi nhuận sau thuế năm nay
Năm 2006 DN bạn lỗ 8tr, vì thế ngày 01/01/2007 bạn làm bút toán kết chuyển này nhé : N4211/C4212 : 8tr

4212 là LN chưa phân phối năm nay (nó khác với ln sau thuế)