Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ

[haiha8081]

Chào Các bạn !
VD- Ngày 01/03/2008 Khách hàng tạm ứng cho cty mình 4.983.5 USD vào tài khoản ngoại tệ thì hạch toán thế nào ( lấy tỷ BQLNH tại ngày 1/3 16.112). Sang ngày 2/03/2008 Cty mình rút tiền ra 4.980 USD bán ra VND cho ngân hàng ko qua TK VND. Các bạn giúp mình hạch toán cụ thể với.

 

[ThanhGiong]

Chào Các bạn !
VD- Ngày 01/03/2008 Khách hàng tạm ứng cho cty mình 4.983.5 USD vào tài khoản ngoại tệ thì hạch toán thế nào ( lấy tỷ BQLNH tại ngày 1/3 16.112). Sang ngày 2/03/2008 Cty mình rút tiền ra 4.980 USD bán ra VND cho ngân hàng ko qua TK VND. Các bạn giúp mình hạch toán cụ thể với.

1/3: Nếu TK 131 của khách hàng đó đã ps ngoại tệ thì Có 131 áp tỷ giá ghi sổ do đâylà khoản ứng trước nên bạn hạch toán:
Nợ 1122 4.980$x16.112
Có 131 4.980$x16.112
ghi đơn Nợ 007
2/3: - Rút USD: Nợ 1112 4980$x tỷ giá bqlnh ngày 2/3 /Có 1122 4.980$ x tỷ giá ghi sổ của TK 1122 (clệch nợ 635 or có 515) - để đơn giản hoá bạn áp luôn tỷ giá TK 1112 = với tỷ giá 1122 cũng không vấn đề. Ghi đơn Có 007
- Bán lại cho NH: Nợ 1111 4.980 $ x tỷ giá thực tế bán được/Có 1112 4.980 tỷ giá thực tế bán được (vì đây là NV mua bán ngoại tệ)
Nộp lại vào TK ngân hàng: Nợ 1121/Có 1111 số tiền như trên.
Thân

 

[SuotDoiOmSoSach]

Làm như thế này có được không ạ:
Ngày 1/3: Nợ TK 1122: 4980x16112
Có TK 131: 4980x16112
ĐT: Nợ TK 007: 4980 USD
Ngày 2/3: a) Các chứng từ của việc rút ngoại tệ hạch toán
Nợ TK 1112: 4980x16112
Có TK 1122: 4980x16112
b) Các chứng từ của việc bán ngoai tệ hạch toán
Nợ TK 1111: 4980 x tỷ giá ngày 2/3
Nợ TK 635 hay Có TK 515 ( chênh lệch)
Có TK 1112: 4980x16112
ĐT Có TK 007: 4980 USD
Em hông rành lắm vì mới ra trường, mong các bác chỉ giáo thêm .!!!!