Hỏi về BCTC QĐ 48

[thuymus]

Em làm BCTC theo QĐ48, em thấy ở QĐ 15 có cả phần Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước nhưng ở QĐ 48 không có phần tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nước. Có nghĩa là ko cần phải nộp phần đó đúng không ạ.
Thứ 2. Em vẫn phải lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập ( năm 2007) đúng ko ạ, và có phải làm bảng Chuyển lỗ ( theo mẫu 03-2/TNDN / TT60) ko ạ
Mọi người giúp em với.

 

[minhgiang]

Em làm BCTC theo QĐ48, em thấy ở QĐ 15 có cả phần Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước nhưng ở QĐ 48 không có phần tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nước. Có nghĩa là ko cần phải nộp phần đó đúng không ạ.
Thứ 2. Em vẫn phải lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập ( năm 2007) đúng ko ạ, và có phải làm bảng Chuyển lỗ ( theo mẫu 03-2/TNDN / TT60) ko ạ
Mọi người giúp em với.

Không có thì không phải làm bạn ạ ... cứ làm hết các bảng theo mẫu là được rồi... nếu thấy thiếu thì CQ QL thuế sẽ yêu cầu bổ xung bằng mẫu khác.
Hiện nay đã áp dụng phần HTKK, thuế TNDN làm theo quý thì CQ Thuế sẽ dễ dàng quản lý hơn nên chắc cũng không cần các bảng biểu đó đâu.

 

[acvandat2006]

bạn có mẫu BCTC theo QĐ48 bằng excel vui lòng cho mình xin với. Hãy giúp đỡ mình nhá, vì cận ngày báo cáo mà mình hiện giờ chưa có.
Vui lòng gửi theo địa chỉ: acvandat2006@yahoo.com.vn
Rất mong nhận được hồi âm
chúc bạn thành công

 

[small2big]

Co 3 mau = file excel
http://www.ziddu.com/download.php?uid=a7KZlJeoZ7Kh4palY7KWlJeiZK2alp0=3
http://www.ziddu.com/download.php?uid=aaqdmJSlZLOglpSlsayZlJyiY62WlZet3
http://www.ziddu.com/download.php?uid=ZK2ZlJWuZ6qelOKnYaqhkZSoXqucmJms1

 

[aikigirl2012]

Chao ban small2big!
ban co the gui mail cho minh duoc kg vi minh kg tai duoc mau BCTC cua ban gui.Dia chi email cua minh la aikigirl2012@yahoo.com, Cam on ban truoc nha.minh can gap lam do.

 

[titcoi05]

Em làm BCTC theo QĐ48, em thấy ở QĐ 15 có cả phần Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước nhưng ở QĐ 48 không có phần tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nước. Có nghĩa là ko cần phải nộp phần đó đúng không ạ.

QD48 ở phần 06 của Thuyết minh BCTC (MSB-09-DNN) đã thêm mục: Thuế & các khoản phải nộp NN.

 

[Đỗ Như Trang]

Tháng 5/2007 khi nộp tờ khai cho cơ quan thuế. DT bán ra là 11.295.000 nhưng do cộng nhầm nên khai chỉ =11.055.000( Lệch so với thực tế là 240.000đ).Khi làm BCTC lấy con số nào cho đúng?và con số lệch 240.000đ ở phần sổ sách mình phải vào con số nào?Tờ khai thì đã nộp từ tháng 5 rồi bây giờ ko thể sửa Tờ khai dc nữa. Vậy mình phải làm như thế nào trong trường hợp này.BCTC và sổ sách lệch nhau những 240.000 cơ mà

 

[quanhien2007]

Như Trang thân mến!
Việc sai khi làm báo cáo thuế hàng tháng thì khi nào phát hiện sự sai sót ấy thì điều chỉnh sau, còn trong sổ sách nên làm theo con số đúng nhất.
Nếu bạn chưa nộp BCTC thì nên sửa lại cho đúng trước khi nộp.
Còn nếu đã nộp rồi thì minh cũng 4 bó tay vì minh chưa làm qua nên chưa có đáp án cho bạn.
Chào bạn

 

[quanhien2007]

Bạn small2big ơi, mình có xem qua bảng cân đối tài khỏan của bạn, mình cũng làm xong rồi nhưng cứ băn khoăn mãi mà không có câu giải đáp mong các bạn đọc qua và trả lời cho mình sớm nha.
Lợi nhuận năm nay trên bảng cân đối số phát sinh là lợi nhuận trước thuế phải không? Số cuối kỳ :TK 4212: 23.491.157đ,
Số thuế TNDN phải nộp: 23.491.157đ x28 % =6.577.524đ
trong năm mình đã nộp tiền thuế TNDN TC:3.000.000đ,
mỗi lần nộp mình làm bút tóan như sau :
N821/C3334 :3.000.000đ,
N3334/C1111: 3.000.000đ,
Số sư TK 821 mình cũng kết chuyền qua N911.
Hiện tại trên BCDSPS của mình TK3334 :ko có số dư cuối, 4212 :dư có 23.419.157đ, TK 821 :ko có số dư,
Mình biết là phải nộp thêm : 3.577.524đ nữa nhưng ko biết có cách nào để nhìn trên BCDPS là có thể thấy TK 3334 : dư có (nghĩa là còn phải nộp thêm nữa.)
Mình đang rất băn khoăn mong các tiền bối trả lời sớm để em làm tiếp các BC khác. Thanks.
Cty em dùng theo QD 48, chỉ dùm em phải nộp những văn bản nào.

 

[cocoalo]

Bạn chỉ việc làm thêm bút toán này nữa nè:
Nợ 821: 3.577.524
Có 3334: 3.577.524

Xong làm tiếp bút toán:
Nợ 911: 3.577.524
Có TK 821: 3577.524

Kết chuyển lại bút toán xác định kết quả kinh doanh:
Nợ 4212: 3.577.524
Có 911: 3.577.524

Vậy là TK 3334 dư Có: 3.577.524
và TK 4212 dư Có là : 23.491.157 - 3.577.524 = 19.913.633

Chúc bạn thành công!

 

[cocoalo]

Bạn small2big ơi, mình có xem qua bảng cân đối tài khỏan của bạn, mình cũng làm xong rồi nhưng cứ băn khoăn mãi mà không có câu giải đáp mong các bạn đọc qua và trả lời cho mình sớm nha.
Lợi nhuận năm nay trên bảng cân đối số phát sinh là lợi nhuận trước thuế phải không? Số cuối kỳ :TK 4212: 23.491.157đ,
Số thuế TNDN phải nộp: 23.491.157đ x28 % =6.577.524đ
trong năm mình đã nộp tiền thuế TNDN TC:3.000.000đ,
mỗi lần nộp mình làm bút tóan như sau :
N821/C3334 :3.000.000đ,
N3334/C1111: 3.000.000đ,
Số sư TK 821 mình cũng kết chuyền qua N911.
Hiện tại trên BCDSPS của mình TK3334 :ko có số dư cuối, 4212 :dư có 23.419.157đ, TK 821 :ko có số dư,
Mình biết là phải nộp thêm : 3.577.524đ nữa nhưng ko biết có cách nào để nhìn trên BCDPS là có thể thấy TK 3334 : dư có (nghĩa là còn phải nộp thêm nữa.)
Mình đang rất băn khoăn mong các tiền bối trả lời sớm để em làm tiếp các BC khác. Thanks.
Cty em dùng theo QD 48, chỉ dùm em phải nộp những văn bản nào.

Bảng cân đối kế toán
Xác định kết quả kinh doanh
Thuyết minh BCTC
Tự quyết toán thuế TNDN
Lưu chuyển tiền tệ (Khuyến khích, ko bắt buộc)
Nghĩa vụ với nhà nước (Làm được thì báo cáo đầy đủ, nhưng không bắt buộc)
Bảng Cân đố số phát sinh (Có chỗ yêu cầu như bên Cục thống kê... tùy theo từng nơi)
Vậy thôi! Chúc bạn thành công

 

[quanhien2007]

Xin cảm ơn bạn cocoalo nhe, minh làm được rồi. vậy mà mấy ngày nay mình bị khựng lại ở cái TK này đấy.
Chào bạn.
Bạn nào biết là làm theo quyết định 48 thì phải nộp những văn bản nào như tình hình hộp thuế, bảng kê nộp vào ngân sách.... chỉ dùm mình luôn nhé.

 

[quanhien2007]

Dạ em hiểu rối, cám ơn cocoalo nhiều nha.thân!

 

[Đỗ Như Trang]

BCTC mình vẫn chưa nộp, nhưng sổ sách lấy con số nào đúng thì lên bảng cân đối tài khoản mới đúng.Khi làm BCTC thì phải dựa vào tờ khai thuế GTGT vì cơ quan thuế qủan lý doanh nghiệp bằng mã vạch, mà khi làm BCTC phải dựa vào tờ khai., nếu mình mà làm theo con số đúng của sổ sách thì lên bảng cân đối lại ko khớp vì ở đây mình đang bị lệch những 240.000

 

[phithuong]

- Chào Như Trang!
Theo minh thì bạn làm điều chỉnh trước khi nộp BCTC ( mẫu số: 01/KHBS- Thông tư 60/2007). Điều chỉnh rồi gửi cơ quan thuế. Sau khi điều chỉnh thì bạn làm OK mà!
- Gửi bạn Cocoalo!
Bảng CĐSPS là bắt buộc cho cơ quan thuế đấy nhé!

 

[tran bach diep]

Cho minh hoi hoi ngoai le mot chut nhe!
Cty minh ap dung che do ke toan theo QD 48/2006, trong he thong tai khoan cua QD nay co cho phep su dung TK 242: Chi phi tra truoc dai han, nhung trong mau bang can doi ke toan lai khong he co dong nao de cap den "chi phi tra truoc dai han". Vi vay, khong the can doi so lieu duoc. Co ban nao biet thi chi giup minh voi! Rat mong hoi am.

 

[Trungdu]

số liệu trên TK 242 kê vào mục "Tài sản dài hạn khác" bạn ạ.

 

[tran bach diep]

Cam on Trungdu da tra loi giup minh!
Nhung cho minh hoi them mot chut nhe: Theo minh hieu thi so lieu cua cac muc lon trong Bang CDKT dc cong len tu cac so lieu chi tiet cua cac muc nho trong muc lon ay. Trong TH nay, theo mau Bang CDKT cua QD 48, so lieu cua muc IV. Tai san dai han khac se bang tong so lieu cua cac muc:
1. Phai thu dai han
2. Tai san dai han khac
3. Du phong phai thu dai han kho doi
y minh dinh hoi la: so du cua TK 242 chi phi tra truoc dai han se dc phan anh vao muc nho nao de co the dc cong len thanh so lieu cua muc IV. Tai san dai han khac.
Neu ban cung lap BCTC theo QD 48 va co su dung TK 242 nhu minh thi lam on chi ro cach lam cua ban de minh tham khao nhe!
Than!

 

[nguyenphan]

Tui moi vo dien dan, chua biet cach gui bai. Ban vui long huong dan tui post bai len dien dan nhe. Cam on ban nhieu. Mail: Nguyenphan45@Yahoo.com