Hạch toán thuế TNDN ?

[haiphan]

Báo cáo hợp nhất của 1 công ty được lấy từ 2 công ty con. 1 công ty con thì lãi 600, 1 công ty con thì lỗ 200. Vậy thuế thu nhập doanh nghiệp tại Công ty này được tính trên khoản thu nhập là 600 hay 400 ? Nếu được tính là 400 thì phải hạch toán ở đâu ?

Mong tất cả mọi người cho ý kiến.

 

[itamateurvn]

- Hạch toán là 400 bạn nhé
- Hạch toán vào lợi nhuận như bình thường:deal:

 

[haiphan]

- Hạch toán là 400 bạn nhé
- Hạch toán vào lợi nhuận như bình thường:deal:

400 là đúng rồi, nhưng hạch toán thuế TNDN này hạch toán tại đâu ? Công ty con hay hạch toán trên BCTC hợp nhất ?

Mong bạn cho ý kiến tiếp

 

[itamateurvn]

Thứ nhất, bạn phải nói rõ 600 và 200 kia là thu nhập truớc thuế hay sau thuế
Thứ hai, nếu là thu nhập sau thuế thì đây là khoản lợi nhuận của Công ty mẹ đầu tư vào Côg ty con. Do đó nó được coi là 1 khoản đầu tư tài chính và bị đánh thuế. Vì vậy thuế TN của 400 đó được hạch toán tại BCTC hợp nhất.
:dzo:

 

[haiphan]

Thứ nhất, bạn phải nói rõ 600 và 200 kia là thu nhập truớc thuế hay sau thuế
Thứ hai, nếu là thu nhập sau thuế thì đây là khoản lợi nhuận của Công ty mẹ đầu tư vào Côg ty con. Do đó nó được coi là 1 khoản đầu tư tài chính và bị đánh thuế. Vì vậy thuế TN của 400 đó được hạch toán tại BCTC hợp nhất.
:dzo:

Tất nhiên 2 khoản kia là lợi nhuận trước thuế. Nếu hợp nhất, thì lợi nhuận còn lại sẽ là: 400. Nhưng ở cty 1 (công ty có lãi) đã hạch toán thuế TNDN theo đúng chuẩn mực 17 vì như vậy TK 8.. mới hết số dư và lên đc CDKT toán để chuyển về cty mẹ hợp nhất. Trường hợp này mình chỉ bàn đến trường hợp công ty con hạch toán phụ thuộc (không phải là đầu tư vào công ty con)

 

[itamateurvn]

Nếu là công ty con hạch toán phụ thuộc thì 400 đó hạch toán tại BCTC hợp nhất của Công ty mẹ.

 

[haiphan]

Nếu là công ty con hạch toán phụ thuộc thì 400 đó hạch toán tại BCTC hợp nhất của Công ty mẹ.

Nhưng mình vẫn chưa biết hạch toán chi tiết sẽ như thế nào ? bạn chỉ giúp cho mình với. Thanks !

 

[hongthangph]

Báo cáo hợp nhất của 1 công ty được lấy từ 2 công ty con. 1 công ty con thì lãi 600, 1 công ty con thì lỗ 200. Vậy thuế thu nhập doanh nghiệp tại Công ty này được tính trên khoản thu nhập là 600 hay 400 ? Nếu được tính là 400 thì phải hạch toán ở đâu ?

Mong tất cả mọi người cho ý kiến.

Trước hết phải hỏi lại bạn đây là hai công ty hạch toán độc lập hay 1 công ty hạch toán độc lập còn 1 cty hạch toán phụ thuộc vào công ty hạch toán độc lập.

 

[itamateurvn]

Nếu là công ty con hạch toán phụ thuộc thì không phải làm BCTC hợp nhất, mà chuyển hết doanh thu, chi phí về hạch toán tại công ty mẹ

 

[haiphan]

Nếu là công ty con hạch toán phụ thuộc thì không phải làm BCTC hợp nhất, mà chuyển hết doanh thu, chi phí về hạch toán tại công ty mẹ

Việc hạch toán sao lại chuyển về công ty mẹ được. 2 Công ty có 2 bộ máy hoạt động riêng, có kinh doanh các lĩnh vực riêng, công ty mẹ chỉ quản lý vốn, tài sản thôi. Đây là 2 công ty độc lập, nhưng vẫn phụ thuộc (theo nghĩa phụ thuộc mẹ), độc lập (theo nghĩa có bộ máy riêng, hạch toán riêng)