Bảng phân bổ thuế GTGT tháng (mẫu 01-4A/GTGT)

[vietstyle]

Các bác ơi giúp em với. Tình hình ntn ạ: Em đang làm tờ khai thuế GTGT tháng 2. Tháng này DN em k phát sinh doanh thu nghĩa là đầu ra = 0 ấy ạ. Nhưng đầu vào thì vẫn phát sinh. Các tờ khai 01-1/GTGT và 01-2/GTGT em làm không có vấn đề gì nhưng đến bảng phân bổ thuế GTGT tháng mẫu 01-4A/GTGT thì em mắc quá . Vì k có doanh thu nên tỷ lệ % DT của HHDV bán ra chịu thuế trên tổng doanh thu của kỳ kê khai = 0. Thế thì thuế GTGT của HHDV mua vào kỳ này DN em k đc khấu trừ ạ???Vì em thấy trong biểu mẫu có công thức: Thuế GTGT của HHDV mua vào đc khấu trừ trong kỳ = Thuế GTGT của HHDV mua vào cần đc phân bổ trong kỳ x tỷ lệ % DT của HHDV bán ra chịu thuế trên tổng doanh thu của kỳ kê khai (mà tỷ lệ này của DN em = 0) Em chẳng hiểu gì cả:wall::wall::wall:. Các bác kíu em với. Tình hình sắp hết hạn nộp tờ khai rồi. Em cảm ơn nhiều ạ.

 

[hungac]

Theo quy định của TT 32 thì tỷ lệ phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ chỉ là tạm tính
Trong trường hợp trong tháng bạn không có doanh thu bán ra thì bạn sẽ không xác định được tỷ lệ phân bổ này, nhưng không có nghĩa là doanh nghiệp của bạn không được khấu trừ đối với hàng hoá dịch vụ mua vào trong tháng, mà vào cuối năm tại thời điểm 31/12 bạn sẽ kê khai mẫu 01-4B bản kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ năm
(Tuy hơi bất hợp lý một chút, nhưng chính sách quy định thế)

 

[vietstyle]

Theo quy định của TT 32 thì tỷ lệ phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ chỉ là tạm tính
Trong trường hợp trong tháng bạn không có doanh thu bán ra thì bạn sẽ không xác định được tỷ lệ phân bổ này, nhưng không có nghĩa là doanh nghiệp của bạn không được khấu trừ đối với hàng hoá dịch vụ mua vào trong tháng, mà vào cuối năm tại thời điểm 31/12 bạn sẽ kê khai mẫu 01-4B bản kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ năm
(Tuy hơi bất hợp lý một chút, nhưng chính sách quy định thế)

Cảm ơn bác. Thế là DN em vẫn đc khấu trừ thuế GTGT đầu vào tháng này nhưng thế thì tháng này em có phải nộp bảng phân bổ mẫu 01-4A k ạ?

 

[atbiccom]

Tỷ lệ =0, đầu vào x 0 =?? khấu trừ gì đây?!? bảng phân bổ vẫn nộp bình thường chứ. Để cuối năm còn có số liệu mà kê khai vào bảng 04B

 

[MATNAISAU2001]

không còn gì để nói thêm. Thanks các bác

 

[lananhhoang]

Theo quy định của TT 32 thì tỷ lệ phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ chỉ là tạm tính
Trong trường hợp trong tháng bạn không có doanh thu bán ra thì bạn sẽ không xác định được tỷ lệ phân bổ này, nhưng không có nghĩa là doanh nghiệp của bạn không được khấu trừ đối với hàng hoá dịch vụ mua vào trong tháng, mà vào cuối năm tại thời điểm 31/12 bạn sẽ kê khai mẫu 01-4B bản kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ năm
(Tuy hơi bất hợp lý một chút, nhưng chính sách quy định thế)

Cũng không hẳn như thế này đâu. Các Thông tư từ trước đến giờ cũng chỉ quy định việc phân bổ hàng tháng là tạm tính theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế trên tổng doanh thu của tháng, cuối năm thì điều chỉnh lại theo tỷ lệ của năm, chứ cũng chưa thấy hướng dẫn nếu trong tháng ko có doanh thu thì phân bổ thế nào.
Vì vậy, nếu để có lợi cho mình thì bạn cứ khai khấu trừ hết đầu vào, sau đó tăng giảm thế nào thì cuối năm điều chỉnh lại, thế cũng chẳng sai luật gì đâu.