Thuế của phần chi phí treo sang năm sau.

[GaBien]

Cty của em là cty xây dựng, nên có phần chi phí phải treo sang năm sau,kéo theo đó là phần thuế của chi phí treo.
Em đang làm BC năm cho cty,vậy nên em nhờ các anh chị chỉ giúp em là,phần thuế đó sẽ hạch toán như thế nào đây ạ, ghi vào tờ khai sẽ ghi làm sao.
Em cám ơn.

 

[songdaiduong]

Cty của em là cty xây dựng, nên có phần chi phí phải treo sang năm sau,kéo theo đó là phần thuế của chi phí treo.
Em đang làm BC năm cho cty,vậy nên em nhờ các anh chị chỉ giúp em là,phần thuế đó sẽ hạch toán như thế nào đây ạ, ghi vào tờ khai sẽ ghi làm sao.
Em cám ơn.

Thuế hạch toán trong kỳ ở Tk133
Chi phí trích TK142

hoặc nợ TK 142
có TK331(mua chịu)
VAT kê sau cũng được. Không quá 3 tháng

 

[Pear59]

Theo mình thì kê khai thuế đầu vào trong tháng phát sinh. Tương tự như hàng hoá, nguyên vật liêu mua nhập kho, VAT đầu vào kê khai theo hoá đơn, không phụ thuộc vào thời điểm xuất dùng hàng hoá, NVL đó.
Tờ khai thuế vẫn lập căn cứ vào số liệu trên Bảng kê hoá đơn mua vào.