Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính???

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi hv2004, 14 Tháng ba 2008.

11,470 lượt xem

  1. hv2004

    hv2004 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    101
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    quang nam
    Chào các bạn thành viên, giúp mình vấn đề này với.
    Trên tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý1/2008 thì số lỗ chuyển sang trong kỳ mình lấy từ BCTC năm 2007 phải không các bạn??? Số phát sinh trong quý thì mình làm được nhưng mình còn thắc mắc ở chỗ số lỗ chuyển sang??? hay là mình chỉ làm chỉ trong quý 1/2008 thôi hả các bạn?/?giúp mình với nha. Cảm ơn nhiều.
     
    #1
  2. itamateurvn

    itamateurvn Thành viên không tích cực

    Bài viết:
    237
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Mường Tè
    Nếu số lỗ trong năm 2007 bạn định chuyển hết vào năm 2008 thì bạn có thể chuyển hết vào 1 quý, nhưng theo mình thì nếu số lỗ quá lớn thì chuyển làm nhiều năm (cái này kê khai ở phụ lục 03-2 TNDN). Còn nếu chuyển hết vào năm 2008 thì bạn chia làm 4. Mỗi quý chuyển vào 1 phần.
     
    #2
  3. hv2004

    hv2004 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    101
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    quang nam
    Theo như bạn nói thì trước hết mình làm xong BCTC năm 2007 rồi và DN mình bị lỗ thì mình phải làm phụ lục chuyển lỗ theo mẫu số : 03-2/TNDN trước phải không bạn.( ví dụ năm 2007 DN bị lỗ 200 triệu thì mình chuyển số lỗ đó sang năm 2008 là 200 triệu, tức là mỗi quý mình được chuyển lỗ là 50 triệu ).
    Và trong tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tâm tính quý 1/2008 này thì số lỗ kỳ trước chuyển sang là 50 triệu phải không bạn? Mong các bạn xem xét lại và cho mình ý kiến về cách làm của mình với. Cảm ơn các bạn nhiều.
     
    #3
  4. itamateurvn

    itamateurvn Thành viên không tích cực

    Bài viết:
    237
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Mường Tè
    Đúng rồi bạn
     
    #4
  5. The Hoang

    The Hoang Kế Toán Dạo Staff Member

    Bài viết:
    2,004
    Đã được thích:
    102
    Nơi ở:
    Sài Gòn - Phan Thiết
    Bạn lưu ý số lỗ chuyển sang không vượt quá lợi nhuận của qúy nhé
     
    #5
  6. thanghoa

    thanghoa Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    Hạch toán sao bi giờ? help me.............

    Sư Huynh, Sư mụi giúp em với!:005:
    1. Em mới vào làm cho Khách sạn, mà khách sạn thì mới thành lập,mà em cũng chưa có kinh nghiệm gì hết. Tháng 2 vừa rồi không phát sinh doanh thu nhưng có chi phí vậy mà báo cáo thuê cho cty để k phát sinh. Giờ e làm giám đốc đưa cho cả đống hoá đơn đầu vào cả tháng 01,02,03. Em đã kê khai vào hàng hoá mua vào rồi, đúng ko ah?
    2. Khi nhận khách sạn, công ty bên em sửa chữa nâng cấp song do thầu sữa chỉ có hoá đơn vật tư, xi măng, bồn tắm, cát, đá...Vậy em phải hạch toán như thế nào mới đúng ah! Và có bắt buộc phải có biên bản bàn giao giao, nghiệm thu sữa chữa mới được hạch toán ko ah!
    3. Còn các khoản chi phí khác như kem đánh răng, nước uống, khăn, điện thoại, cáp.....em hạch toán hết vào chi phí phí quản lý doanh nghiệp vậy có hợp lý ko?
    4. Em làm thang lương, ngạch lương cho công ty, nhưng do cty khách sạn có nhân sự thời vụ, phục vụ thay đổi thường xuyên. Xếp em kêu chỉ ký hợp đồng 3 tháng một khỏi đóng BHXH, BHYT or cho đóng BHYT tự nguyện vậy có vi phạm hay có cách nào để làm hợp lý hơn ko anh chi? Giúp em với nghen. Cảm ơn rất rất nhiều.
     
    #6
  7. nguyenminhxiem

    nguyenminhxiem Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    215
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Ha Long
    Thue TNDN

    Cho mình hỏi với. Nếu cuối quý mà kết chuyển lỗ thì khi đó số thuế TNDN tạm tính sẽ âm. khi đó mình nộp tờ khai âm hay để bằng o vậy. còn cuối năm quyết toán âm thì tính làm sao đây. không phải nộp thuế TNDN có đúng ko ah! vậy mình sẽ coi như ko có thuết TNDN ah! Giúp mình với nhé! Mình mới vào nghề mà. hic!
     
    #7
  8. Quynhhanh

    Quynhhanh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    tiện thể các pac cho em hoi ke nhé mình làm tơ khai thuế TNDN quý I theo mẫu 01 A hay O1 B /TNDN Giúp em với các pac vì sắp phải nộp thuế rồi
     
    #8
  9. ngothao2112

    ngothao2112 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    129
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Bình Thạnh -TP.Hồ Chí Minh
    Tuỳ vào tình hình DN của bạn nếu xác định đc DT và CP trog quý thì nên làm theo mẫu 01A/TNDN, còn chưa xác định được thì bạn nên làm theo mẫu 01B/TNDN. Tuy nhiên nếu DN bạn làm theo mẫu 01B cần lưu ý các trường hợp sau ko đc làm theo mẫu 01B/TNDN :
    - Người nộp thuế mới thành lập , không có tỷ lệ (%) thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước .
    - Người nộp thuế năm trước lập tờ khai quyết toán thuế TNDN kê khai không phát sinh thu nhập chịu thuế (lỗ) hoặc đã được cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra xác định không phát sinh thu nhập chịu thuế
     
    #9
  10. thuha84

    thuha84 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    1. Em mới vào làm cho Khách sạn, mà khách sạn thì mới thành lập,mà em cũng chưa có kinh nghiệm gì hết. Tháng 2 vừa rồi không phát sinh doanh thu nhưng có chi phí vậy mà báo cáo thuê cho cty để k phát sinh. Giờ e làm giám đốc đưa cho cả đống hoá đơn đầu vào cả tháng 01,02,03. Em đã kê khai vào hàng hoá mua vào rồi, đúng ko ah?
    2. Khi nhận khách sạn, công ty bên em sửa chữa nâng cấp song do thầu sữa chỉ có hoá đơn vật tư, xi măng, bồn tắm, cát, đá...Vậy em phải hạch toán như thế nào mới đúng ah! Và có bắt buộc phải có biên bản bàn giao giao, nghiệm thu sữa chữa mới được hạch toán ko ah!
    3. Còn các khoản chi phí khác như kem đánh răng, nước uống, khăn, điện thoại, cáp.....em hạch toán hết vào chi phí phí quản lý doanh nghiệp vậy có hợp lý ko?
    4. Em làm thang lương, ngạch lương cho công ty, nhưng do cty khách sạn có nhân sự thời vụ, phục vụ thay đổi thường xuyên. Xếp em kêu chỉ ký hợp đồng 3 tháng một khỏi đóng BHXH, BHYT or cho đóng BHYT tự nguyện vậy có vi phạm hay có cách nào để làm hợp lý hơn ko anh chi? Giúp em với nghen. Cảm ơn rất rất nhiều.:wall:
     
    #10
  11. tochat

    tochat Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    56
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Vậy nếu năm 2007 DN bị lỗ và quý 1/2008 vẫn lỗ thì có được chuyển lỗ sang không hả bạn?
     
    #11
  12. lethithanhhang

    lethithanhhang Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    BINH DUONG
    chào các anh chị trong diễn đàn ! em mới gia nhập nên còn bở ngở, mong các anh chị chỉ bảo em ! em không biết làm thế nào để khai thác diến đàn này , chẵn hạn như em muốn hỏi về cách khai báo thúê, em mới ra trường và vừa đi lam thôi. trong công việc em được giao luôn phần báo cáo thuế, nhưng giờ em chưa biết gì, mong các anh chị trong diễn đàn chỉ day em ! em rất cám on !
     
    #12
  13. hoaly83

    hoaly83 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    86
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Số 10 Kim Mã-Ba Đình-Hà Nội
    Chào cả nhà!
    Mình có vấn đề chưa rõ muốn các bạn giúp với!
    Năm 2007, cty mình bị lỗ 100 triệu. Bây giờ làm Tờ khai thuế TNDN tạm nộp theo quý, mình muốn chuyển số lỗ đó vào năm 2008 thì mình sẽ phải làm phụ lục 03-2/TNDN để được chuyển lỗ đúng không? Nhưng mình không hiểu là phụ lục này phải làm và nộp trước tờ khai nộp thuế TNDN hay là có thể làm và nộp cùng 1 lúc?
    Rất mong các bạn trả lời giúp mình nha!
     
    #13
  14. juve7182

    juve7182 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    74
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    minh hôm nay mới làm tờ khai thuế thu nhập tạm tính, nhưng ở chi cục Đống Đa - HN vẫn dùng bản 1.2.0 mà như thế thì chỉ dựa vào doanh thu chịu thuế và tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu như vậy làm công ty mình phải nộp thuế tạm tính là 8.000.000 đồng. Nhưng nếu tính theo thu nhập thực tế(DT-CP <0)thì lại ko phải nộp thuế.
    Vậy cho minh hỏi mọi người là khoản thuế phải nộp này mình điều chỉnh thế nào trên tờ khai quyết toán thuế cuối năm để công ty mình ko bị thiệt thòi. hick
     
    #14
  15. IuTinh

    IuTinh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Help me!

    Công ty mình năm 2007 lỗ 11.000.000 triệu.quý 1/2008 mình lảm tờ khai thuế tạm tính lỗ 23.000.000 triệu.như thế có sao không?lỗ năm 2007 kết chuyển cho từng quý hay để cuối năm 2008 mới kết chuyển?ai giúp mình với!!!:057:
     
    #15
  16. Nina

    Nina Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    68
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Đâu đó trên WKT.
    Nếu bạn đã đăng ký lỗ với cơ quân thuế thì trên Mẫu 01A/TNDN Tờ khai tạm tính thuế TNDN bạn vẫn tính vào số lỗ năm 2007 và chia cho 4 quý.
    Tạm tính lỗ cũng được nhưng nộp ít vẫn hay hơn bạn à.
     
    #16

Chia sẻ trang này