Lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế

[NOBITA BT]

Chào cả nhà, cho em hỏi với:
Em đang làm báo cáo tài chính để nộp, phần báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và tờ khai quyết toán thuế TNDN
Do bên công ty có một số chi phí ko có hóa đơn nên giữa Lợi nhuận kế toán trước thuế và thu nhập chịu thuế TNDN có một chút chênh lệch nên bây giờ em không biết phải làm báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và phụ lục chuyển lỗ như thế nào?
Các anh chị giúp em với

 

[itamateurvn]

Các chi phí không có hoá đơn chứng từ thì không được tính vào chi phí. Do đó lợi nhuận kế toán (lợi nhuận thực tế) và lợi nhuận chịu thuế khác nhau.
Bạn phải lấy theo lợi nhuận chịu thuế TNDN

 

[NOBITA BT]

Các chi phí không có hoá đơn chứng từ thì không được tính vào chi phí. Do đó lợi nhuận kế toán (lợi nhuận thực tế) và lợi nhuận chịu thuế khác nhau.
Bạn phải lấy theo lợi nhuận chịu thuế TNDN

Vậy, số chuyển lỗ sang năm sau là số lỗ theo lợi nhuận chịu thuế? Và Lợi nhuận trong Báo cáo kết quả HĐKD sẽ chênh lệch với quyết toán Thuế TNDN ?

 

[itamateurvn]

ơ thế bạn làm Lợi nhuận trước thuế trong BCKQKD khác với trong Quyêt toán thuế TNDN a? 2 chỉ tiêu này phải bằng nhau chứ.
Lợi nhuận kế toán tôi nói ở đây là lợi nhuận thực tế của công ty bạn (đã trừ đi các chi phí không có hoá đơn).

 

[NOBITA BT]

ơ thế bạn làm Lợi nhuận trước thuế trong BCKQKD khác với trong Quyêt toán thuế TNDN a? 2 chỉ tiêu này phải bằng nhau chứ.
Lợi nhuận kế toán tôi nói ở đây là lợi nhuận thực tế của công ty bạn (đã trừ đi các chi phí không có hoá đơn).

Không, mình làm lợi nhuận Kế toán trước thuế trong BC KQHĐKD thì bằng với LN Kết toán trước thuế trong Quyết toán thuế TNDN, chỉ khác với phần mình loại trừ các chi phí ko có chứng từ ra khỏi chi phí thôi cho nên tổng thu nhập đã trừ chuyển lỗ trong Quyết toán thuế TNDN nó khác đi một chút. Vậy, số chuyển lỗ trong phụ lục là số lấy từ chỉ tiêu Tổng thu nhập đã trừ chuyển lỗ trong Quyết toán Thuế TNDN?

 

[itamateurvn]

Thế thì bạn lấy trong Quyết toán thuế TNDN.
Nhưng tại sao bạn không loại phần chi phí không có hoá đơn đó ngay trong BC KQKD

 

[hongthangph]

Lợi nhuận trước thuế trên báo cáo thuế và BCTC khác nhau là chuyện bình thường. Bạn phải phân biệt hai số liệu này và mục đích sử dụng của chúng.

 

[yaobei]

Tôi thấy các bạn hiểu vấn đề nhưng cách làm có khác nhau mà thôi ,ở đây trong biểu mẫu03/TNDN- Tự qtoán thuế TNDN người biên soạn đã sử dụng nhóm từ " Lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN " Khác với "Thu nhập chịu thuế TNDN " " Lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN " là Ở đây họ cho phép những PS thật của DN cứ đưa vào chi phí (VD tiền phạt hành chính ....) sau đó cuối năm như bây giờ thì xin bạn bóc tách ra .
Kết luận là bạn itamateurvn là làm chặt loại ngay những chứng từ loại này ra từ đầu nên cuối năm 2 mục trên không thay đổi
Bạn hongthangph làm thì đưa các chi phí biết là cuối năm sẽ phải loại ra và cuối cùng 2 mục trên không bằng nhau
Vậy kết luận cuối cùng là làm theo cách nào cũng được ,chỉ lợi là cách 2 thuế TNDN cho các qui trong năm sẽ đóng ít đi ( Chiếm dụng được ít vốn kinh doanh ) , cuối năm mới phải đóng bù vào .Trong 2 cách làm tổng thuế TNDN CTY phải nộp cho nhà nước không thay đổi .Vậy theo bạn sẽ làm theo cách nào ? Xin đựơc các đại gia kế toán góp ý cho vấn đề thêm sáng tỏ ,để anh em trên diễn đàn được học hỏi .Thân

 

[bap ngo]

ode

Chào cả nhà, cho em hỏi với:
Em đang làm báo cáo tài chính để nộp, phần báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và tờ khai quyết toán thuế TNDN
Do bên công ty có một số chi phí ko có hóa đơn nên giữa Lợi nhuận kế toán trước thuế và thu nhập chịu thuế TNDN có một chút chênh lệch nên bây giờ em không biết phải làm báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và phụ lục chuyển lỗ như thế nào?
Các anh chị giúp em với

Trả loi: Tren bao cao ket qua hoat dong kinh doanh em van trinh bay nhu tren so sach ke toan.
Rieng tren to khai thue thu nhap doanh nghiep, co phan dieu chinh tang thu nhap chiu thue thu nhap doanh nghiep, em lay tong so lieu tu cac chi phi ko co hoa don dien vao, khi do thu nhap chiu thue se thap hon loi nhuan ke toan.
Chuc em lam tot.:1nono:

 

[bap ngo]

Nói chung, khi hạch toán vào sổ sách, những chi phí không có hóa đơn, chứng từ thì không nên đưa vào, trừ khi công ty có mục đích khác. ví dụ: công ty bạn hỗ trợ, ủng hộ địa phương, các qũy khuýến học... để sau này khi có việc cần chứng minh cty có làm việc thiện thì có chứng từ đưa ra, hoặc là để trình cho Hội đồng quản trị biết lợi nhuận thực tế...