Thắc mắc về chuyển lỗ

[Trungdu]

Mình đang có một thắc mắc, rất mong các bạn hướng dẫn giúp mình:
Cty mình hoạt động từ tháng 9 năm 2004. Năm 2004 và 2005 cty mình đều lỗ nhưng không đăng ký chuyển lỗ. Năm 2006 chị Kế toán trước làm "hoà" vì sợ cty bị buộc giải thể. Năm 2007 cty mình vẫn lỗ. Mình vừa làm BCTC và tờ khai quyết toán thuế TNDN xong. Mình không biết làm Phụ lục chuyển lỗ bây giờ thì có được đăng ký KH chuyển lỗ cho năm 2004, 2005, 2006 sang các năm tiếp theo không?
Mong các bạn giải đáp sớm cho mình với. Cảm ơn nhiều

 

[bichvan.tax06]

Mình đang có một thắc mắc, rất mong các bạn hướng dẫn giúp mình:
Cty mình hoạt động từ tháng 9 năm 2004. Năm 2004 và 2005 cty mình đều lỗ nhưng không đăng ký chuyển lỗ. Năm 2006 chị Kế toán trước làm "hoà" vì sợ cty bị buộc giải thể. Năm 2007 cty mình vẫn lỗ. Mình vừa làm BCTC và tờ khai quyết toán thuế TNDN xong. Mình không biết làm Phụ lục chuyển lỗ bây giờ thì có được đăng ký KH chuyển lỗ cho năm 2004, 2005, 2006 sang các năm tiếp theo không?
Mong các bạn giải đáp sớm cho mình với. Cảm ơn nhiều

TT134 :

VI. CHUYỂN LỖ
1. Cơ sở kinh doanh sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ của năm quyết toán thuế trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Cơ sở kinh doanh tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ

Số lỗ 2004 -2005-2006 bạn không đăng ký chuyển lỗ nên số lỗ của 3 năm này ko đc chuyển vào năm 2007.
Bây giờ bạn làm PL03-2/PL mẫu biểu TT60 - kế hoạch CL cho các năm 2004-2005-2006 thì sẽ đc chuyển lỗ vào các anăm tiêp theo(thời gian ko quá 5 năm)

 

[lananhdavi]

TT134 :

Số lỗ 2004 -2005-2006 bạn không đăng ký chuyển lỗ nên số lỗ của 3 năm này ko đc chuyển vào năm 2007.
Bây giờ bạn làm PL03-2/PL mẫu biểu TT60 - kế hoạch CL cho các năm 2004-2005-2006 thì sẽ đc chuyển lỗ vào các anăm tiêp theo(thời gian ko quá 5 năm)

anh taoxanh ơi! nhưng trong phần mềm 1.3.0 lại không có phụ lục 03-2/PL. Vậy PL chuyển lỗ này mình làm bên ngoài và không có mã vạch hả anh? liệu như thế CQ thuế có chấp nhận không vậy?

 

[bichvan.tax06]

anh taoxanh ơi! nhưng trong phần mềm 1.3.0 lại không có phụ lục 03-2/PL. Vậy PL chuyển lỗ này mình làm bên ngoài và không có mã vạch hả anh? liệu như thế CQ thuế có chấp nhận không vậy?

Tất nhiên là ko có trên 1.3.0 làm ngòai rồi.Mình cũng làm ngòai thế, nộp cùng tờ khai quyết tóan thuế TNDN năm.

 

[yaobei]

Trường hợp của cty bạn rất tiếc là người kt trước đã không đăng ký kế hoạch chuyển lỗ cho 3 năm 2004, 2005,2006 ,bạn đọc hướng dẫn chuyển lỗ trên TT134 này sẽ thấy cty bạn vẫn còn cơ hội ,cũng ghi nhận cố gắng của bạn "Cơ sở kinh doanh đã đăng ký kế hoạch chuyển lỗ trước kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2007 thì số lỗ còn lại được tiếp tục chuyển lỗ theo kế hoạch chuyển lỗ đã đăng ký hoặc chuyển lỗ vào các kỳ tính thuế tiếp theo nhưng thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ."
Bạn dùng phụ lục CHUYỂN LỖ mẫu số 03-2/TNDN san lỗ cho 5 năm tiếp theo của năm phát sinh lỗ ,nhưng điều quan trọng là cty bạn làm ăn có lãi để gánh số lỗ trên , nhược bằng vẫn lỗ thi công việc hôm nay của bạn cũng thành vô nghĩa đó ,Thân

 

[vietha01]

Mình thấy mẫu kế họach chuyển lỗ có mã vạch theo HTKK1.3. Không biết mẫu nay có đúng kg nữa. Bạn vào tờ khai quyết toán thu nhập năm , rồi thêm phụ lục vào đó

 

[ke toan va toi]

Mình thấy trên phần mềm HTKK 1.3.0 đã có tách riêng mẫu 03-2A và 03-2B/TNDN cho hoạt động sản xuất kinh doanh và hoạt động chuyển quyền sử dụng đất đấy chứ

 

[lananhhoang]

anh taoxanh ơi! nhưng trong phần mềm 1.3.0 lại không có phụ lục 03-2/PL. Vậy PL chuyển lỗ này mình làm bên ngoài và không có mã vạch hả anh? liệu như thế CQ thuế có chấp nhận không vậy?

Trong HTKK 1.3.0 có cả phụ lục chuyển lỗ 03-2/TNDN đấy chứ. Bạn vào chức năng thêm phụ lục, rồi chọn phụ lục 03-2 là được (lưu ý: 03-2a là chuyển lỗ từ hoạt động SXKD, 03-2b là chuyển lỗ từ chuyển quyền SD đất).

Bạn khai số lỗ phát sinh của các năm trước chưa được chuyển vào các dòng tương ứng với cột năm 2007 là được. Xem thêm ở diễn đàn Ứng dụng HTKK ở Wkt này nhé.
Nhớ lưu giữ sổ sách chứng từ và báo cáo quyết toán thuế, BCTC của mấy năm bị lỗ trước kia cho cẩn thận, thể nào mấy bác thuế cũng hỏi sao trước kia không khai lỗ, giờ lại khai đấy.

 

[bichvan.tax06]

Cảm ơn pác hoàng lan anh, em thấy PM 1.3.0 lỗi nên dow về xài chập chờn em xoá lun, khi nào chạy ầm ầm em dow và cài lại.Cảm ơn pác.Thế là trongPMHTKK có thì tiện quá, nhập print luôn pac nhỉ!!!Print cái PL ấy có mã vạch ko pác?bây giờ vào wrb của TCT dow về dùng đc chưa hay còn error ạ?Em update lề mề quá:wall:

 

[tinhbuonkt]

Cảm ơn pác hoàng lan anh, em thấy PM 1.3.0 lỗi nên dow về xài chập chờn em xoá lun, khi nào chạy ầm ầm em dow và cài lại.Cảm ơn pác.Thế là trongPMHTKK có thì tiện quá, nhập print luôn pac nhỉ!!!Print cái PL ấy có mã vạch ko pác?bây giờ vào wrb của TCT dow về dùng đc chưa hay còn error ạ?Em update lề mề quá:wall:

Chi cục thuế phát đĩa đầy ấy mà. bác ko lên lấy sao? dow chi cho mệt. thank có cả hướng dẫn sự dụng đấy:015:

 

[Hang_BN]

TT134 :

Số lỗ 2004 -2005-2006 bạn không đăng ký chuyển lỗ nên số lỗ của 3 năm này ko đc chuyển vào năm 2007.
Bây giờ bạn làm PL03-2/PL mẫu biểu TT60 - kế hoạch CL cho các năm 2004-2005-2006 thì sẽ đc chuyển lỗ vào các anăm tiêp theo(thời gian ko quá 5 năm)

Pác taoxanh oi, cty em cũng bị lỗ năm 2005 và 2006 nhưng em không đăng ký chuyển lỗ nên năm 2007 số lỗ này không được đưa vào vậy thì năm nay khi làm quyết toán thuế TNDN năm 2007 em sẽ phải làm thêm cái phụ lcụ 03-2/PL và nội dung là đăng ký chuyển lỗ của năm 2005, năm 2006 cho các năm từ năm 2008, như vậy thì có đúng không pác.

 

[bichvan.tax06]

Pác taoxanh oi, cty em cũng bị lỗ năm 2005 và 2006 nhưng em không đăng ký chuyển lỗ nên năm 2007 số lỗ này không được đưa vào vậy thì năm nay khi làm quyết toán thuế TNDN năm 2007 em sẽ phải làm thêm cái phụ lcụ 03-2/PL và nội dung là đăng ký chuyển lỗ của năm 2005, năm 2006 cho các năm từ năm 2008, như vậy thì có đúng không pác.

PL03-2/TNDN mẫu trong TT 60 hụ lục chuyển lỗ nhé!Bạn làm nộp đính kèm cùng Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm 2007.Thì số lỗ các năm 2005 -2006-2007...bạn sẽ đc chuyển vào các năm tiếp theo(thời gian đc CL ko quá 5 năm).

 

[Trungdu]

BẠn táo xanh cho tôi hỏi thêm nhé. VD: theo KH chuyển lỗ thì:
Năm 2004 sẽ chuyển cho năm 2008 là 20 trđ
Năm 2005 sẽ chuyển cho năm 2008 là 50 trđ
Năm 2007 sẽ chuyển cho năm 2008 là 50 trđ.
Tổng cộng tất cả là 120 trđ. Vậy thì trong tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1/2008 thì số lỗ được chuyển sẽ =120trđ/4=30trđ đúng không?

 

[vct_hiep]

Hôm 17.03.2008 cục thuế có Pm 1.3.0.1 Tuy nhiên tôi vào phụ lục 03-2A thì nếu Cty tôi trong năm 2007 mà lỗ thì lại không chuyển qua năm 2008, 2009 ... được. Không biết có phải từ 2007 nếu bị lỗ có phải chuyển lỗ không? (Tuy nhiên trong thông tư 60 lại là phụ lục 03-2/TNDN thì vẫn phải làm chuyển lỗ) không biết theo cái nào nữa! Sao cái phần mềm lại khác cái TT60?

 

[lananhhoang]

Hôm 17.03.2008 cục thuế có Pm 1.3.0.1 Tuy nhiên tôi vào phụ lục 03-2A thì nếu Cty tôi trong năm 2007 mà lỗ thì lại không chuyển qua năm 2008, 2009 ... được. Không biết có phải từ 2007 nếu bị lỗ có phải chuyển lỗ không? (Tuy nhiên trong thông tư 60 lại là phụ lục 03-2/TNDN thì vẫn phải làm chuyển lỗ) không biết theo cái nào nữa! Sao cái phần mềm lại khác cái TT60?

Năm 2007 Cty bác bị lỗ thì đến năm 2008 trở đi bác mới được chuyển lỗ chứ làm sao mà chuyển vào năm 2007 được. Đến năm 2008, bác có thu nhập để chuyển lỗ thì mới phải khai PL 03-2A này (em thấy mẫu biểu này có khác gì mẫu trong TT 60 đâu?).

Mẫu biểu chuyển lỗ (PL03-2A) tại TT60 có phần 1 là đăng ký chuyển lỗ, phần 2 số lỗ được chuyển. Trước đây thì bác phải đăng ký chuyển số lỗ năm 2007 vào những năm nào (2008, 2009... 2012), nhưng từ TT 134/2007 thì không phải đăng ký chuyển lỗ, nên bác không cần khai vào phần 1 PL 03-2A của năm 2007 nữa. Vì thế nên UD không có dòng đăng ký chuyển lỗ của năm 2007.
Các bác thuế tách rời cái mẫu biểu (TT60) và chính sách (TT134) nên làm nhiều người bị nhầm đấy bác ạ. :friend:

 

[xonefm]

Xin các bác cho phép em kéo lại cái topic này lên. Em có vấn đề thế này mong các bác chỉ giáo thêm. Năm 2006-2008 bên em có phát sinh lỗ từng năm. Em có chuyển lỗ kế tiếp vào Quyết toán thuế TNDN hàng năm. Tuy nhiên đến Quyết toán thuế TNDN năm 2009 thì em lại quên ko chuyển cái lỗ này vào, hix. Xin nói thêm là bản thân chính năm 2009 của em nó đã lỗ rồi. Vậy cho em hỏi, năm 2010 em có được tiếp tục đưa số lỗ của năm 2006-2008 vào lại ko? Vụ này làm em đau đầu quá, mong các bác chỉ dẫn cặn kẽ cho em với ạ. Em xin chân thành cảm ơn.

 

[duyenga]

em cũng đang không hiểu phần này.êm có đọc trong báo cáo tài chính của chị kế toán trước đây.em không thấy có chỗ nào là đăng ký chuyển lỗ cả.em đang thắc mắc không biết có phải chị ấy làm riêng một bản đăng ký lỗ mà không chho vào báo cáo tài chính không nữa.gúp em với