phần hành kế toán

[minhdan]

Mình đang gặp 01 vấn đề :
Trong năm 2006 mình có tạm nộp thuế TNDN 60T, mình HT ở 821 thì CBQL mình bấy giớ nói cứ làm như cũ vì chưa có hướng d6ãn và mình treo lại ở bên Nợ 3334, năm 2007 mình cũng nộp thuế tạm nộp theo náo cáo Q1,2,3 khòng 40T nữa. Bây giờ mình đưa toàn bộ vào 821 được không các bạn:wall:

 

[Vinext]

Các anh chị cho em hỏi, Công ty em Vốn điều lệ là 1.5 tỷ VNĐ vậy em hạch toán theo QĐ nào QĐ 48 hay QĐ 15 vậy?

 

[phinguyen79]

Các anh chị cho em hỏi, Công ty em Vốn điều lệ là 1.5 tỷ VNĐ vậy em hạch toán theo QĐ nào QĐ 48 hay QĐ 15 vậy?

QD48 su dung cho dn vua va nho (von dieu le duoi 10 ty vnd)

 

[itamateurvn]

Mình đang gặp 01 vấn đề :
Trong năm 2006 mình có tạm nộp thuế TNDN 60T, mình HT ở 821 thì CBQL mình bấy giớ nói cứ làm như cũ vì chưa có hướng d6ãn và mình treo lại ở bên Nợ 3334, năm 2007 mình cũng nộp thuế tạm nộp theo náo cáo Q1,2,3 khòng 40T nữa. Bây giờ mình đưa toàn bộ vào 821 được không các bạn:wall:

Không được bạn ạ.
TK 8211-Chi phí thuế TNDN hiện hành phản ánh chi phí thuế TNDN phát sinh trong năm và các phát sinh về thuế TNDN khác do sai sót hoặc điều chỉnh.
Cuối kỳ kết chuyển hết số dư để xác định KQKD. Nếu bạn chuyển 60t của năm 2006 sang thì Năm 2007 bạn phải nộp 100.000.000 tiền thuế TNDN à (chưa tính quý 4/2007)

 

[My1503]

Mình đang gặp 01 vấn đề :
Trong năm 2006 mình có tạm nộp thuế TNDN 60T, mình HT ở 821 thì CBQL mình bấy giớ nói cứ làm như cũ vì chưa có hướng d6ãn và mình treo lại ở bên Nợ 3334, năm 2007 mình cũng nộp thuế tạm nộp theo náo cáo Q1,2,3 khòng 40T nữa. Bây giờ mình đưa toàn bộ vào 821 được không các bạn:wall:[/QUOTE

Theo mình biết vào đầu năm 2007 các DN mới bắt đầu áp dụng, vì vậy khoản thuế TNDN phát sinh năm 2006 nên áp dụng theo TT23 và khoản thuế TNDN đó được hạch toán ghi giảm lợi nhuận chưa phân phối

 

[My1503]

QD48 su dung cho dn vua va nho (von dieu le duoi 10 ty vnd)

Việc áp dụng theo QĐ 48 hay QĐ 15 thì không có bắt buột, vấn đề là áp dụng đảm bảo nguyên tắc nhất quán
Mình nghĩ áp dụng theo QĐ 15 thì tốt hơn vì QĐ 48 TK phản ánh chi phí 642 thôi, sau này lại phải giải trình nữa

 

[minhdan]

Trường hợp mình hỏi là vì trước đây lập tờ khai tạm nộp theo năm. Nếu như vậy thì mình vẫn để ở 3334 xem như khoản thuế nộp trước được xác định bởi tờ khai tam đầu năm/đầu quý ? ( năm 2006 - 2007 mình lỗ). thì được không?