Lập báo cáo quyết toán thuế TNDN 2007

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi Decon, 18 Tháng ba 2008.

5,982 lượt xem

  1. Decon

    Decon Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    55
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Các anh chị ơi! Làm ơn giúp em với cái này em chưa làm bao giờ,nên cũng ko biết bắt đầu từ đâu và fải làm ntn.Coông ty em moơới thành laâp tưwừ T8/07, trong 2007 chưa PS doanh thu, chi PS rất ít chi phí <100tr, nhưng bọn em đã fải tạm nộp thuế TNDN la 5.6tr cho Q3 & 4/08. Bây giờ em ko biết làm quyết toán thuế TNDN theo mẫu mới ntn? và làm thuyết minh BCTC nữa.
    Các anh chị làm ơn tư vấn giúp em với ạ.Sắp đến hạn phải nộp rùi :wall: :wall:
    Em cảm ơn các anh chị nhiều
     
    #1
  2. qmq

    qmq Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    102KDC,Đường số11 , BH,BC,TPHCM
    Bạn muốn làm báo cáo tài chính năm 2007 thì bạn phải làm theo các mẫu sau đây :
    - Bảng cân đối kế toán: mẫu số B01-DNN
    - Bảng thuyết minh báo cáo tài chính : mẫu B09-DNN
    - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh : mẫu B02-DNN
    - Bảng cân đối tài khoản :mẫu F01-DNN
    - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
    Chúc bạn thành công !
     
    #2
  3. hutiumiga

    hutiumiga Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    44
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ho Chi Minh
    Hồ sơ quyết toán thuế TNDN năm 2007
    1/ Tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu số 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC
    2/ Báo cáo tài chính năm ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC ( đối với người nộp thuế áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp) hoặc ban hành kèm theo Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC (đối với người nộp thuế áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa)
    Ngoài ra bạn còn kèm theo một hoặc một số phụ lục kèm theo tờ khai (tuỳ theo thực tế phát sinh của người nộp thuế) kèm theo Tờ khai quyết toán thuế.
     
    #3
  4. sinh187

    sinh187 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp. HCM
    Các bạn giúp mình với!
    Mình lập hồ sơ quyết toán thuế TNDN như thế này ko biết có đúng ko nữa:
    Cty mình mới thành lập và được hưởng thuế suất ưu đãi 20% và năm nay được miễn giảm 100% thuế TNDN nên mình lập hồ sơ như sau
    PL 03-1A TNDN theo số liệu của báo cáo tài chính. Tổng thu nhập chịu thuế là 1.000.000.000 VND.
    PL03-4A TNDN số thuế chênh lệch là 80.000.000 VND
    số thuế được miễn giảm (20%) là 200.000.000 VND và được giảm 100% nghĩa là giảm hết 200.000.000 VDN
    Tờ khai quyết toàn thuế TNDN mình lập như sau:
    - Tổng thu nhập chịu thuế: 1.000.000.000
    - Chi phí không có hóa đơn: 300.000.000
    -Tổng thu nhập chịu thuế sau khi trừ chuyển lỗ (mình ko lập bảng chuyển lỗ vì cty đang được hưởng ưu đãi về thuế): 1.300.000.000
    - Số thuế phải nộo theo thuế suất 28%: 364.000.000
    - Số thuế chênh lệch: 80.000.000 (lấy số liệu từ PL 03-4A TNDN)
    - Số thuế được giảm: 200.000.000 (lấy số liệu từ PL 03-4A TNDN)
    - Số thuế TNDN phải nộp là: 364.000.000-80.000.000-200.000.000 = 84.000.000
    Vậy là cuối cùng cty mình vẫn phải nộp số thuế TNDN là: 84.000.000.
    Mình thấy như vậy vô lý quá. Vì cty đang được miễn giảm thuế 100% mà sau khi lập tờ khai quyết toán thì lại bị nộp thuế.
    Các bạn giúp mình với. Mình mới làm quyết toán lần đầu nên còn lúng túng lắm. Các bạn giúp mình nhanh nhé. Sắp tới hạn nộp rồi! Cảm ơn các bạn nhiều nhiều!
     
    #4
  5. meo hoa

    meo hoa Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    phanthiet
    Bạn ơi mình thấy bạn tính sao sao ấy, Cty mới thành lập các năm đầu được miễm 100% thuế TNDN mà, như thế thì còn đâu thuế TNDN mà nộp
     
    #5
  6. sinh187

    sinh187 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp. HCM
    Thì mình cũng thấy vậy nhưng mình không hiểu lắm ở chỗ trong tờ khai quyết toán có phần chi phí ko hợp lý. Phần này làm tăng tổng thu nhập chịu thuế nên mới bị dư ra phần thuế TNDN phải nộp đó. Còn trong PL 03-4A TNDN thì lại tính miễn giảm trên tổng thu nhập chịu thuế theo báo cáo tài chính. Mình ko hiểu đoạn này nên nhờ các bạn chỉ cho mình với!
     
    #6
  7. quynhtrang85

    quynhtrang85 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    34
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Xin chào các bạn mình cũng đang gặp khó khăn qua công ty minh năm 2007 lỗ hơn 3 triệu nhưng tất cả các mục ở mẫu số 03/TNDN (Ban hành kèm theo thông tú số 60) mình đều ko có . Vậy mình ghi mỗi chỉ tiêu A1 thôi à. Nhưng khi mình ghi vậy làm bằng 1. 3 thì nó lại báo lỗi ko biết phảil làm sao nữa chẳng lẽ ko dc phét lỗ sao. Làm ơn giúp mình với!
     
    #7
  8. le yen thanh

    le yen thanh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    cần thơ
    các bạn cho mình hỏi: cty nào mới thành lập là được miễn thuế TNDN vậy? có văn bản nào k?
     
    #8
  9. MONKEY77

    MONKEY77 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Bạn tham khảo phần E mục IV TT134/2007/TT-BTC, đơn giàn nhất là bạn xem tại phụ lục 03-4A trên tờ khai quyết toán thuế TNDN
     
    #9
  10. khainguyen

    khainguyen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    104
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Contum
    bạn tính toán kiểu gì lạ thế tại Pl 03-4A/TNDN mục 4.1"tổng thu nhập chịu chịu thuế đựoc miễn thuế hoặc được giảm thuế là 1300*20%=260Tr
    Như vậy số thuế TNDN phải nộp là 364-80-260=0
     
    #10
  11. LE QUANG VU

    LE QUANG VU Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    29
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bình Dương
    Tôi chưa nghe có ai nói phải nộp Bảng cân đối tài khoản :mẫu F01-DNN bao giờ anh chị nào có nhiều kinh nghiệm xin chỉ rõ thêm về mẫu báo cáo này nhé.
     
    #11
  12. LE QUANG VU

    LE QUANG VU Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    29
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bình Dương
    Cái này bạn xem trong giấy phép kinh doanh hoặc giấy phép đầu từ của công ty mình có hay không người ta đều ghi rõ trong đó.
     
    #12
  13. misa_bim

    misa_bim Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    Mình có nghe nói là DN nếu được thành lập tính đến thời điểm 31/12/2007 chưa đến 90 ngày thì không phải nộp BC QT năm 2007 mà để sang năm 2008 làm báo cáo luôn có đúng ko?
    Anh chị nào có văn bản nói về vấn đề này thì giúp mình với.
     
    #13
  14. sinh187

    sinh187 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp. HCM
    Cảm on bạn Khai Nguyên nhiều nhé!
     
    #14
  15. hanghai

    hanghai 1,2,3....cố lên bà con ơi

    Bài viết:
    92
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    GL
    Thông tư 134/2007/TT - BTC ra ngày 23/11/2007 đã nói rõ về vấn đề này rồi đó bạn:
    Trường hợp kỳ tính thuế năm đầu tiên của cơ sở kinh doanh mới thành lập và kỳ tính thuế năm cuối cùng đối với cơ sở kinh doanh chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu, hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, giải thể, phá sản có thời gian ngắn hơn 03 tháng thì được cộng với kỳ tính thuế năm tiếp theo (đối với cơ sở kinh doanh mới thành lập) hoặc kỳ tính thuế năm trước đó (đối với cơ sở kinh doanh chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu, hợp nhất, sáp nhập, chia tách, giải thể, phá sản) để hình thành một kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp. Kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm đầu tiên hoặc kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm cuối cùng không vượt quá 15 tháng.
     
    #15
  16. sinh187

    sinh187 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp. HCM
    Số thuế phải nộp 364-80-260=24tr ( nghĩa là vẫn còn 24tr mà bạn)? Mình vẫn chưa hiểu đoạn này thế nào?
     
    #16
  17. khainguyen

    khainguyen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    104
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Contum
    Uh, mình đọc bài của bạn rồi gõ nhầm đấy
    Bạn tính lại đi nhé lúc này chỉ tiêu 3.4"thuế TNDN chênh lệch" =364tr-260= 104tr (số chênh lệch đâu còn là 80tr nhw bạn tính nữa đâu)
     
    #17
  18. Vàng phai

    Vàng phai Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    315
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Biết đâu bến bờ. . .
    Mình không hiểu số thuế TNDN đã tạm nộp của năm 2007 ghi vào mực nào trên BCQT T TNDN hả bạn?
     
    #18
  19. ngocnhi84

    ngocnhi84 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    anh chi oi giup em dieu chỉnh quyết toán với. Vi cty chưa phát sinh doanh thu nên ko thể quyết toán lỗ được vậy các chi phí PS: điện, điện thoại, thuế môn bài, lương nhân viên thì phải hạch toán vào TK 642 hay 242. nếu ko đúng thì phải chỉnh sửa như thyế nào giúp em với
     
    #19
  20. misa_bim

    misa_bim Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    Cám ơn bạn hanghai đã trả lời cho mình biết về thông tư 134/2007/TT - BTC ra ngày 23/11/2007.Mình cũng đã lên cục thuế HCm hỏi trực tiếp thì người ta bảo mình vẫn nộp, thôi thì mình vẫn làm để nộp luôn.
     
    #20

Chia sẻ trang này