Nộp thuế do kê khai nhầm HD kỳ trước

  • Thread starter THU TRAN
  • Ngày gửi
T

THU TRAN

Thành viên sơ cấp
4/1/05
47
0
6
42
Ho Chi Minh City
#1
Mọi người giúp gỡ rối dùm mình tí,
Kì thuế T1/08 mình có kê khai nhầm 1 HD của Cty Mẹ (chả là 2 MẹCon đang cùng làm 1 project), nên T2/08 này mình gỡ HD đó ra & làm vào 01/KHBS.
Nhưng lại được CQ Thuế hướng dẫn là làm 01/KHBS & làm lại tờ khai của T1/08 với số liệu đã trừ cái HD khai nhầm ra.
Tuy nhiên, tờ khai của T2/08 vẫn tiếp tục kê khai với số liệu của tờ khai T01/08 cũ.. đồng thời chạy ra Kho bạc để đóng số tiền thuế do kê khai nhầm + tiền phạt theo ngày
Trong khi đó, số tiền của Cty mình hiện đang treo khấu trừ được chuyển kì sau (cho dù đã trừ cái HD khai nhầm kia ra), vậy Thuế còn đang giữ tiền của mình mà mình lại đi đóng tiền tiếp vào.. để đến khi Quyết toán thì hạ hồi phân giải.. :wall: Mình thấy như thế là quá vô lý, pakon hỗ trợ cho mình biết thông tin & cách làm như thế nào là đúng nhất với.

Thanks for your help!:error:
 
V

vannhat

~*Vô Đối*~
#2
Theo mình thì bạn không phải kê lại tháng tờ khai tháng 1 đâu.
ở tờ khai tháng 02/2008 bạn kê khai điều chỉnh bổ sung trên phần mềm mã vạch và giải trình bổ sung ở trên phần mềm là được.
Trường hợp thuế gtgt của bạn phải nộp do tờ khai điều chỉnh bổ sung mà nhiều hơn số bạn đã nộp thì mới phải nộp thêm tiền và kho bạc và tính lãi nộp chậm là 0.05% một ngày. còn phần điều chỉnh của bạn làm số thuế GTGt phải nộp trong tháng tăng nhưng bạn vẫn được khấu trừ thì không phải nộp và nộp phạt gì cả
 
H

hutiumiga

Thành viên sơ cấp
13/3/08
44
0
0
Ho Chi Minh
#3
Nguyên tắc kê khai bổ sung:

- Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số tiền thuế phải nộp, người nộp thuế tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế.
Trong trường hợp bạn THU TRAN nêu, sai sót không làm phát sinh nghĩa vụ nộp thuế nên chỉ cần điều chỉnh bổ sung.

Hồ sơ phải lập:
- Tờ khai thuế tương ứng với tờ khai thuế cần được khai bổ sung, điều chỉnh thông tin
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh - mẫu số 01/KHBS
- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư 60/2007/TT-BTC.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều