Xử lý chênh lệch tờ khai thuế và BCTC

[Tienloan]

Bạn tôi có một vướng mắc nhờ diễn đàn trả lời giúp. Khi kiểm tra số liệu phát hiện có sự chênh lệch giữa thuế GTGT được khấu trừ đến cuối năm 2006 trên BCTC là 5.000.000đ, trên tờ khai thuế GTGT tháng 12 là 10.000.000đ. Do người làm BCTC lại khác với người làm kê khai thuế hàng tháng, nên người kê khai thuế hàng tháng có thể không cung cấp đầy đủ cho người làm BCTC. Vậy khi làm BCTC năm 2007 phải điều chỉnh như thế nào? Theo tôi là Nợ133/Có711 số tiền chênh lệch 5.000.000đ có đúng không?:wall:

 

[honghanhbt]

bạn phải kiểm tra xem số liệu nào là số liệu đúng chứ. rồi thì mới xem định khoản thế nào cho hợp lý.

 

[nguyenminhduc]

Chào bạn
Bạn phải đối chiếu cả hai (việc kê khai thuế và hạch tóan) có đúng với thực tế không (thực tế ở đây là hóa đơn đầu vào và đầu ra).
Nếu phát hiện sai do kê khai thì phải điều chỉnh kê khai
Nếu phát hiện sai do hạch tóan thì phải điều chính các TK có liên quan (133 hoặc 333)
Không thể 711 hoặc 811 đươc đâu
Thân ái