Mình gửi một số lưu ý để các bạn tham khảo:
1/ Phụ lục 01-1/GTGT:
**Nhập theo từng nhóm hàng hóa, dịch vụ ko chịu thuế GTGT, thuế suất 0%, 5%,10%.
***Cột thuế GTGT trên bảng kê được chấp nhận cho sửa theo số thuế GTGT ghi trên hóa đơn GTGT sai số không vượt quá 0,01%.
***Đối với những hóa đơn nhận hàng bán trả lại;hóa đơn điều chỉnh giảm giá,giảm số lượng; hóa đơn bán hàng đã kê các kỳ trước nay bị trả lại phải thu hồi( bán hàn cho người mua ko có hóa đơn) hoặc đối với những hóa đơn đã kê khai các kỳ trước do sai sót ( sai sót không làm tăng giảm số thuế GTGT phải nộp,số thuế GTGT còn đc khấu trừ, còn đc hoàn) phải hủy để lập lại hóa đơn đúng thì ghi âm trên cột doanh số bán chưa thuế và cột số thuế GTGT trên bảng kê.
*** Hóa đơn GTGT bị hủy chưa kê khai thuế GTGT thì không phải lập trên bảng kê.
2/ Phụ lục 01-2/GTGT
***Nhập hóa đơn chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT theo từng nhóm.
***Đối với chứng từ nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu: Cột 5 - Họ tên người bán ghi " Chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT",cột 6- MST bỏ trống ko ghi.
***Chỉ nhập trên bảng kê cả doanh thu mua vào chưa thuế và tiền thuế GTGT khi đã có chứng từ,biên lai nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu.
***Cột thuế GTGT trên bảng kê đc chấp nhận cho sửa số theo số thuế GTGT ghi trên hóa đơn.
*** Đối với những hóa đơn đầu vào đã kê khai các kỳ trước do sai sót không làm tăng giảm số thuế GTGT phải nộp, số thuế GTGT còn đc khấu trừ, còn đc hoàn, phải hủy để lập hóa đơn đúng, hóa đơn trả lại hàng cho người bán : thì ghi âm trên cột doanh số mua chưa thuế và số thuế GTGT trên phụ lục.
NẾU THẤY BÀI VIẾT HỮU ÍCH THÌ NHẤN NÚT THANKS ĐỂ TRÁNH LÀM LOÃN TOPIC:thanx:
1/ Phụ lục 01-1/GTGT:
**Nhập theo từng nhóm hàng hóa, dịch vụ ko chịu thuế GTGT, thuế suất 0%, 5%,10%.
***Cột thuế GTGT trên bảng kê được chấp nhận cho sửa theo số thuế GTGT ghi trên hóa đơn GTGT sai số không vượt quá 0,01%.
***Đối với những hóa đơn nhận hàng bán trả lại;hóa đơn điều chỉnh giảm giá,giảm số lượng; hóa đơn bán hàng đã kê các kỳ trước nay bị trả lại phải thu hồi( bán hàn cho người mua ko có hóa đơn) hoặc đối với những hóa đơn đã kê khai các kỳ trước do sai sót ( sai sót không làm tăng giảm số thuế GTGT phải nộp,số thuế GTGT còn đc khấu trừ, còn đc hoàn) phải hủy để lập lại hóa đơn đúng thì ghi âm trên cột doanh số bán chưa thuế và cột số thuế GTGT trên bảng kê.
*** Hóa đơn GTGT bị hủy chưa kê khai thuế GTGT thì không phải lập trên bảng kê.
2/ Phụ lục 01-2/GTGT
***Nhập hóa đơn chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT theo từng nhóm.
***Đối với chứng từ nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu: Cột 5 - Họ tên người bán ghi " Chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT",cột 6- MST bỏ trống ko ghi.
***Chỉ nhập trên bảng kê cả doanh thu mua vào chưa thuế và tiền thuế GTGT khi đã có chứng từ,biên lai nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu.
***Cột thuế GTGT trên bảng kê đc chấp nhận cho sửa số theo số thuế GTGT ghi trên hóa đơn.
*** Đối với những hóa đơn đầu vào đã kê khai các kỳ trước do sai sót không làm tăng giảm số thuế GTGT phải nộp, số thuế GTGT còn đc khấu trừ, còn đc hoàn, phải hủy để lập hóa đơn đúng, hóa đơn trả lại hàng cho người bán : thì ghi âm trên cột doanh số mua chưa thuế và số thuế GTGT trên phụ lục.
NẾU THẤY BÀI VIẾT HỮU ÍCH THÌ NHẤN NÚT THANKS ĐỂ TRÁNH LÀM LOÃN TOPIC:thanx:
