Thuế Vat đầu Vào Trên Sổ Sách Chênh Lệch Với Báo Cáo Thuế

[tamhuynh]

Bên mình hay gặp trường hợp này nhất là thời điểm cuối năm, cụ thể như sau

Chưa kê khai 4 hoá đơn đầu vào tháng 12 năm 2007 với số thuế là 5 triệu( do nhận được hoá đơn trễ ...).Mình muốn đưa 4 hoá đơn này vào chi phí năm 2007.Nhưng như vậy mình phải hạch toán thuế VAT 1331 5tr. Điều này dẫn tới báo cáo thuế VAT tháng 12 chênh lệch với sổ kế toán. Khi báo cáo tình hình nộp thuế năm 2007cũng chênh lệch giữa số thuế phải nộp ( theo sổ kế toán) và số thuế phải nộp ( theo tờ khai)

Vậy mình nên làm như thế nào , vẫn đưa vào chi phí nhưng treo VAT cho phù hợp với tờ khai ? Và treo vào TK nào cho đúng?

Mình hỏi thêm nữa là sau này khi quyết toán thuế VAT, cán bộ thuế có so sánh tờ khai với TK1331 trong sổ kế toán không hay họ chỉ đối chiếu bảng kê, tờ khai và các hoá đơn. Nếu chênh lệch nhiều giữa sổ sách và tờ khai như trường hợp trên có sao không?

Cám ơn các bạn

 

[itamateurvn]

Bên mình hay gặp trường hợp này nhất là thời điểm cuối năm, cụ thể như sau

Chưa kê khai 4 hoá đơn đầu vào tháng 12 năm 2007 với số thuế là 5 triệu( do nhận được hoá đơn trễ ...).Mình muốn đưa 4 hoá đơn này vào chi phí năm 2007.Nhưng như vậy mình phải hạch toán thuế VAT 1331 5tr. Điều này dẫn tới báo cáo thuế VAT tháng 12 chênh lệch với sổ kế toán. Khi báo cáo tình hình nộp thuế năm 2007cũng chênh lệch giữa số thuế phải nộp ( theo sổ kế toán) và số thuế phải nộp ( theo tờ khai)

Vậy mình nên làm như thế nào , vẫn đưa vào chi phí nhưng treo VAT cho phù hợp với tờ khai ? Và treo vào TK nào cho đúng?

Mình hỏi thêm nữa là sau này khi quyết toán thuế VAT, cán bộ thuế có so sánh tờ khai với TK1331 trong sổ kế toán không hay họ chỉ đối chiếu bảng kê, tờ khai và các hoá đơn. Nếu chênh lệch nhiều giữa sổ sách và tờ khai như trường hợp trên có sao không?

Cám ơn các bạn

Theo mình thì thế này bạn xem có được không nhé:
5tr đó bạn cứ treo ở 1331. trong BCTC thì để ơ mục V05 mã số 152.
Vì thuế VAT bạn phải nộp nộp trong tháng 1/2008 mà BCTC đến hết tháng 3 ban mới phải nộp nên bạn có thể điều chỉnh ngay trong tờ khai thuế GTGT có mục [18] và [19] thì kỳ sau bạn khai vào đó

 

[thd6758]

Với trường hợp này thực hiên theo phương pháp hạch toán hàng hoá về trước chứng từ về sau :
Khi hàng về ghi có 331 nợ 152, 153, 156 Theo giá trị nhập kho
Khi kê khai thuế hạch toán tiếp
Có 111, nợ 331 : giá trị hàng + thuế VAT(trường hợp có sự chênh lêch thì điều chỉnh)
Đồng thời ghi có 331 - nợ 133 thuế GTGT trên hoá đơn -> đưa vào bảng kê tháng hạch toán như vậy giữa BK thuế và sổ kế toán luôn bằng nhau.

 

[thanhvunt]

Chưa kê khai 4 hoá đơn đầu vào tháng 12 năm 2007 với số thuế là 5 triệu( do nhận được hoá đơn trễ ...).Mình muốn đưa 4 hoá đơn này vào chi phí năm 2007.Nhưng như vậy mình phải hạch toán thuế VAT 1331 5tr. Điều này dẫn tới báo cáo thuế VAT tháng 12 chênh lệch với sổ kế toán. Khi báo cáo tình hình nộp thuế năm 2007cũng chênh lệch giữa số thuế phải nộp ( theo sổ kế toán) và số thuế phải nộp ( theo tờ khai)

Không sao, bạn cứ kê khai 4 hóa đơn đó vào báo cáo thuế tháng này, hạch toán thì vẫn hạch toán vào 2007. Không có bắt buộc số trên sổ 1331 phải luôn luôn khớp với báo cáo thuế hàng tháng.

 

[huongkdc]

mình nghĩ là xử lý như hàng hoá về trước hoá đơn là đẹp nhất. như thế sẽ k ảnh hưởng đến báo cáo thuế t12
- T12 làm PN ghi theo giá trị hàng k thuế. vd 50tr
Nợ 152, 153: 50tr
có 331,111: 50tr
xuất
Nợ TK chi phí: 50tr
có TK152,153: 50tr
Tháng nhận được HĐ
- Nợ TK152,153: -50tr
có TK331,111..: -50tr
- HT giá trị thực tế của hoá đơn như bình thường,
Nợ TK152,153: 50tr
Nợ tk13311: 5tr
có TK331,111: 55tr
mình nghĩ làm vây không ảnh hưởng đến kê khai thuế mà vẫn đưa được phí vào thời điểm T12/2007 như bạn muốn.