Hóa đơn GTGT bị sai và tiền phạt chậm nộp .... Mọi người giúp em với

[huyen125]

Tình hình là thế này :
- Trong T01/08 em có kê khai 1 hóa đơn GTGT và nộp báo cáo vào Chi cục Thuế Tân Bình. Do nhanh nhẩu đoảng để kịp thời hạn nộp nên em đã không kiểm tra. Sau khi nộp xong, lên Chứng từ hạch toán thì phát hiện ra nó sai ( .
- Như trước đây em có làm sai vài lần nhưng được điều chỉnh vào tháng tiếp sau nhưng lần này cơ quan thuế không cho điều chỉnh . Họ bắt em giữ nguyên số thuế cuối kỳ chuyển sang tháng sau và đem số tiền trong hóa đơn sai đó nộp vào NSNN (huhu , tiền thuế hơn 8 triệu chứ ít gì ).
- Em điều chỉnh vào bảng 01/KHBS thì nó lại lồi thêm ra cái thứ phạt chậm nộp , em chậm cả tháng nên phải nộp hơn 100k tiền phạt nữa (
Các bác cho em hỏi em phải hạch toán sao trong cái vụ này
- Có phải dùng TK 333 không và dùng như thế nào ???
- Tiền phạt chậm nộp thì hạch toán vào đâu ??? (Có người chỉ em hạch toán vào 421 nhưng em không hiểu tại sao lại phải HT vào cái TK đó)
Các bác đừng la em dốt , tội nghiệp , em cũng đọc qua các tài liệu rồi nhưng thấy khó hiểu quá mới mò lên đây hỏi , trước giờ em làm thủ quỹ không à ? Mấy cái phức tạp này em chậm hiểu lắm .
Mong chỉ giáo nhiệt tình .
E cám ơn mọi người nhiều .

 

[itamateurvn]

Về phần kê khai sai bạn nói cụ thể hơn được không.
Tiền nộp phạt không được tính vào chi phí hợp lệ. bạn treo nó vào 138 hoặc 141 nhé

 

[huyen125]

Về phần kê khai sai bạn nói cụ thể hơn được không.
Tiền nộp phạt không được tính vào chi phí hợp lệ. bạn treo nó vào 138 hoặc 141 nhé

Nghĩa là thế này : Hóa đơn đó bị người viết hóa đơn tính sai ở phần thuế suất 10% và dẫn đến sai luôn phần tổng cộng , như thế phải hủy hóa đơn đó đi và viết lại = hóa đơn khác .

Trước khi nộp số tiền chênh lệch đó cho kho bạc thì em phải làm chứng từ hạch toán xác định số tiền phải nộp vào NSNN - Cụ thể N133/C333 ........Khi có P.chi thì hạch toán N333/C111 có đúng không ?

Ngoài cái tiền thuế chênh lệch đó thì em phải nộp thêm cái tiền phạt do chậm nộp ............thì tiền phạt đó hạch toán vào đâu .

Chứ hạch toán vào 138 làm gì ? Nghe vô lý chết người ...... Phải thu, thu ai ............bị phạt mà còn thu lại đựợc à ? Ơ , hay nhỉ ..... Còn 141 treo vào em à .......em phải chịu trách nhiệm nộp phạt à ? ............Thế thì đơn giản quá , nói làm gì .

Rõ ràng rồi nhé / Mọi người giúp em nhé .

 

[bichvan.tax06]

Tình hình là thế này :
- Trong T01/08 em có kê khai 1 hóa đơn GTGT và nộp báo cáo vào Chi cục Thuế Tân Bình. Do nhanh nhẩu đoảng để kịp thời hạn nộp nên em đã không kiểm tra. Sau khi nộp xong, lên Chứng từ hạch toán thì phát hiện ra nó sai ( .
- Như trước đây em có làm sai vài lần nhưng được điều chỉnh vào tháng tiếp sau nhưng lần này cơ quan thuế không cho điều chỉnh . Họ bắt em giữ nguyên số thuế cuối kỳ chuyển sang tháng sau và đem số tiền trong hóa đơn sai đó nộp vào NSNN (huhu , tiền thuế hơn 8 triệu chứ ít gì ).
- Em điều chỉnh vào bảng 01/KHBS thì nó lại lồi thêm ra cái thứ phạt chậm nộp , em chậm cả tháng nên phải nộp hơn 100k tiền phạt nữa (
Các bác cho em hỏi em phải hạch toán sao trong cái vụ này
- Có phải dùng TK 333 không và dùng như thế nào ???
- Tiền phạt chậm nộp thì hạch toán vào đâu ??? (Có người chỉ em hạch toán vào 421 nhưng em không hiểu tại sao lại phải HT vào cái TK đó)
Các bác đừng la em dốt , tội nghiệp , em cũng đọc qua các tài liệu rồi nhưng thấy khó hiểu quá mới mò lên đây hỏi , trước giờ em làm thủ quỹ không à ? Mấy cái phức tạp này em chậm hiểu lắm .
Mong chỉ giáo nhiệt tình .
E cám ơn mọi người nhiều .

+Truy thu thuế GTGT :
Nợ 811 /Có3331 : 8000K
Nộp tiền thuế truy thu : Nợ 3331/Có 111,112 : 8000K

+Phạt Chậm nộp tiền thuế : Nợ 811/Có111,112. : 100K

 

[yenhai]

Nộp phạt do chậm nộp thuế hạch toán vào Nợ TK811/1111, cuối năm quyết toán loại CP này ra để tính thu nhập chịu thuế

 

[bodlhco]

Về phần kê khai sai bạn nói cụ thể hơn được không.
Tiền nộp phạt không được tính vào chi phí hợp lệ. bạn treo nó vào 138 hoặc 141 nhé

Bạn ơi, nếu khoản nộp phạt treo lên 138 hoặc 141 rồi sau này xử lý ra sao?
thu lại tiền đó của người làm sai à - cũng được nhưng thế thì tội họ quá, nhưng nếu trường hợp bị phạt mà cty phải bỏ tiền ra thì sao? mình nghĩ khoản phạt này phải được trích ra từ các quỹ của đơn vị hoặc trích từ vốn kinh doanh ra mà nộp thôi (nếu đơn vị chưa có các quỹ)

 

[bichvan.tax06]

Bạn ơi, nếu khoản nộp phạt treo lên 138 hoặc 141 rồi sau này xử lý ra sao?
thu lại tiền đó của người làm sai à - cũng được nhưng thế thì tội họ quá, nhưng nếu trường hợp bị phạt mà cty phải bỏ tiền ra thì sao? mình nghĩ khoản phạt này phải được trích ra từ các quỹ của đơn vị hoặc trích từ vốn kinh doanh ra mà nộp thôi (nếu đơn vị chưa có các quỹ)

Khỏan tiền phạt :
+ Nếu sai sót do kế tóan, hay ai đó sai sót mà chắc chắn thu được thì bê vào 138.

+Nếu cty bỏ tiền ra trả thì hạch tóan vào 811 hay 421 đều ổn cả.Không dùng quỹ hay giảm 411 như bạn nhé!

 

[itamateurvn]

Thực ra đưa vào 811hoặc 421 cung được nhưng cuối năm lai mât công điều chỉnh, theo mình cứ treo vào 138, sao một vài năm đưa vào phải thu khó đòi rồi xử lý nó thôi

 

[huyen125]

Đấy đấy , đang thắc mắc cái 421 ............ nãy giờ có mỗi bạn này nói đến 421 .......... Bạn có thể giải thích cụ thể sao hạch toán vào 421 không ?

 

[itamateurvn]

Đấy đấy , đang thắc mắc cái 421 ............ nãy giờ có mỗi bạn này nói đến 421 .......... Bạn có thể giải thích cụ thể sao hạch toán vào 421 không ?

Thì cái khoản đấy công ty của bạn phải chịu và không được tính vào chi phí hợp lý hợp lệ. không treo lại thì bạn chỉ nó thể hạch toán giảm lợi nhuận thôi.
Nợ 421
Có 111,112.