Nghiệp vụ điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

[GioLaocattrang]

Sau kiểm tra Thuế,Cty em psinh 1 số nghiệp vụ sau ;
Doanh thu tăng : 48tr
Thuế đầu ra tăng : 4,8tr
Chi phí quản lý giảm : 60tr
Chi phí lãi vay giảm : 5,5 tr
Thuế TNDN tăng 31,8 tr
Bây giờ phải hạch toán ntn?Nhờ cả nhà giúp đỡ.Thanks.:

 

[dola_vn2002]

Sau kiểm tra Thuế,Cty em psinh 1 số nghiệp vụ sau ;
Doanh thu tăng : 48tr
Thuế đầu ra tăng : 4,8tr
Chi phí quản lý giảm : 60tr
Chi phí lãi vay giảm : 5,5 tr
Thuế TNDN tăng 31,8 tr
Bây giờ phải hạch toán ntn?Nhờ cả nhà giúp đỡ.Thanks.:

Tăng doanh thu và tăng thuế đầu ra bút toán:
N 131: 52,8tr
C 4211: 48tr
C 3334: 4,8tr

Chi phí giảm
N1388 60+5,5 tr
C 4211 60+5,5 tr

Thuế TNDN tăng
N 4211/C3334: 31,8tr:1luvu:

 

[linhmyhanh]

Có thể trường hợp bên bạn khi quyết toán cơ quan thuế phát hiện bạn dấu doanh thu chưa hạch toán nên toàn bộ số doanh thu đó phải nôp thuế 28% mà không cần viết hoá đơn ra trên biên bản quyết toán người ta sẽ nói rõ
Số tiền GTGT đầu ra phải nộp thêm là 4.8tr
Số tiền TNDN phải nộp thêm là 31.8 tr
Bạn chỉ cần định khoản một bút toán sau:
Nợ 4211: 36.6tr
Có 3331: 4.8tr
Có 3334: 31.8tr

 

[GioLaocattrang]

cam ơn bạn.Mình củng có ý định hạch toán như thế nhưng ko đưa ra phương án này để muốn tham khảo ý kiến của mọi người.Rất mong bạn liên lạc.

 

[xuanthinh]

điều chỉnh sau quyết toán

cam ơn bạn.Mình củng có ý định hạch toán như thế nhưng ko đưa ra phương án này để muốn tham khảo ý kiến của mọi người.Rất mong bạn liên lạc.

ối trời ơi, ai lại đi lấy tiền của nguồn vốn vào mấy khoản đấy, giảm lãi thì khó chứ tăng lãi thì cúa hạch toán bình thương rồi nộp thêm số phải nộp thôi