Số dư trên tài khoản 3334

[nhung82]

Các anh chị giúp em nhé!
TK3334 của em có:
Dư nợ đầu năm 2007 là 9triệu (thuế TNDN tạm nộp từ những năm trước)
Phát sinh có trong năm 2007 là 1,5 Triệu (Do năm 2007 có lãi nên phát sinh khoản Thuế TNDN phải nộp trong năm nhưng em chưa nộp khoản này)
Vậy cuối năm 2007 Số dư trên TK 3334 là:
+ Dư Nợ: 7.5 triệu (9triệu - 1,5triệu)
+ Hay: có cả Dự nợ 9triệu và dư có 1,5triệu?
Và em có phải nộp khoản thuế mới phát sinh 1,5triệu không hay được trừ vào 9triệu nhà nước còn nợ cty em?
Mong mọi người chỉ cho em biết càng sớm càng tốt
em cảm ơn!

 

[cutekind1804]

Trừ vào thoải mái nhá, hông có gì phải lo.

À mà khoan đã, bạn nói cho mình rõ hơn được ko?

Cả năm 2007 tức là trong cả năm có tháng có lãi và có tháng ko lãi đúng ko?
và cộng dồn các tháng có lãi lại đúng ko?

Trên bảng kê khai tổng hợp nghĩa vụ nộp ngân sách, bạn để ý tới mục năm trước chuyển sang để kê thuế thu nhập DN đã nộp, kê thêm thuế TNDN phát sinh mỗi tháng cộng dồn vào cột phát sinh năm nay, kê số thuê TNDN tạm nộp năm nay. sau đó trừ qua lại với nhau ở cột tổng cộng kết chuyển qua năm sau .

Nên nhớ rằng : tháng nào phát sinh lãi thì phải tính thuế TNDN tháng đó. Tháng nào lỗ thì thôi. Sau đó mới cộng dồn.

Đừng tưởng rằng tổng hợp 1 năm bị lỗ mà ko có phát sinh thuế TNDN bạn nhé

 

[cutekind1804]

Ví dụ :
Tháng 1 + 2 : mỗi tháng lỗ 1 triệu ( tức là 2 triệu ko phải nộp thuế)
Tháng 3 + 4 : lãi mỗi tháng 28 triệu . ==> thuế TNDN phải nộp : là 2 triệu
Tháng 5+6+7+8+9+10+11: mỗi tháng lỗ :280 tr (ko phải nộp) 7*280=1960 tr lỗ
Tháng 12 : lãi 280 ==> thuế TNDN nộp : 10 tr

Như vậy, cả năm lỗ : 2+1960-10=1952tr
Tuy nhiên vẫn cứ phải kê thuế TNDN phải nộp là 12 tr nhá.
Sau đó lấy số tạm nộp mà khấu trừ. chúc vui và may mắn. hì hì

 

[cutekind1804]

Cứ kê vào Quyết toán thuế TNDN ko sao đâu

 

[itamateurvn]

Trừ vào thoải mái nhá, hông có gì phải lo.

À mà khoan đã, bạn nói cho mình rõ hơn được ko?

Cả năm 2007 tức là trong cả năm có tháng có lãi và có tháng ko lãi đúng ko?
và cộng dồn các tháng có lãi lại đúng ko?

Trên bảng kê khai tổng hợp nghĩa vụ nộp ngân sách, bạn để ý tới mục năm trước chuyển sang để kê thuế thu nhập DN đã nộp, kê thêm thuế TNDN phát sinh mỗi tháng cộng dồn vào cột phát sinh năm nay, kê số thuê TNDN tạm nộp năm nay. sau đó trừ qua lại với nhau ở cột tổng cộng kết chuyển qua năm sau .

Nên nhớ rằng : tháng nào phát sinh lãi thì phải tính thuế TNDN tháng đó. Tháng nào lỗ thì thôi. Sau đó mới cộng dồn.

Đừng tưởng rằng tổng hợp 1 năm bị lỗ mà ko có phát sinh thuế TNDN bạn nhé

Thuế TNDN tạm tính theo quý em nhé.
Quý nào lỗ thì thôi.
Quý nào lãi thì vẫn tính bình thường. Nếu còn thuế TNDN được cấn trừ thì thôi, còn không có thì phải nộp bình thường. (Cho dù tính cả năm vẫn lỗ)