Viết phiếu xuất nhập kho và hoá đơn lệch nhau

[kimthoa07]

tháng 2/2008 Mình viết Phiếu nhập kho của mặt hàng rượu, hoá đơn VAT đầu vào của mặt hàng này tháng 3/2008 mới về. Hàng thì mình đã bán hết từ hồi tháng 2(phiếu Xuất kho cũng xuất ở tháng 2 rồi) nhưng VAT đầu ra của lô hàng này tháng 3 mình mới viết. Thế có hợp lý không các bạn nhỉ, nếu chưa hợp lý mình phải làm gì vì hoá đơn đầu ra mình cũng đã viêt rồi. Giúp mình với đi, mình rất cần đấy!Mình mới làm mà

 

[HOANGNAM]

tháng 2/2008 Mình viết Phiếu nhập kho của mặt hàng rượu, hoá đơn VAT đầu vào của mặt hàng này tháng 3/2008 mới về. Hàng thì mình đã bán hết từ hồi tháng 2(phiếu Xuất kho cũng xuất ở tháng 2 rồi) nhưng VAT đầu ra của lô hàng này tháng 3 mình mới viết. Thế có hợp lý không các bạn nhỉ, nếu chưa hợp lý mình phải làm gì vì hoá đơn đầu ra mình cũng đã viêt rồi. Giúp mình với đi, mình rất cần đấy!Mình mới làm mà

Hàng bạn bán tháng 2 thì phải xuất HĐ tháng 2. HĐ mua hàng tháng 3 mới về thì bạn chỉ điều chỉnh giá vốn tháng 3 thôi.

 

[satthu]

đơn giản thôi
bạn cứ hạch toán bình thường vì hóa đơn chưa về bạn cho nhập kho là đúng
nợ 156: bạn tự tính như theo hợp đồng thôi
nợ 133
có 331
còn khi hóa đơn tháng 3 về bạn điều chỉnh lại việc ghi sổ cho đúng.
còn việc xuất bán kia như bình thường thôi bạn ạ.
Còn kê khai thuế đầu ra đầu vào bạn có hóa đơn tháng nào thì kê khai tháng đó.

 

[IT wa Ktoan]

khi tháng 3 có hoá đơn thì phải điều chỉnh định khoản sao cho đúng vậy bạn?Bạn nói cụ thể luôn đc ko?

 

[HOANGNAM]

đơn giản thôi
bạn cứ hạch toán bình thường vì hóa đơn chưa về bạn cho nhập kho là đúng
nợ 156: bạn tự tính như theo hợp đồng thôi
nợ 133
có 331
còn khi hóa đơn tháng 3 về bạn điều chỉnh lại việc ghi sổ cho đúng.
còn việc xuất bán kia như bình thường thôi bạn ạ.
Còn kê khai thuế đầu ra đầu vào bạn có hóa đơn tháng nào thì kê khai tháng đó.

HĐ tháng 3 mới về thì làm sao bạn hạch toán khấu trừ trong tháng 2 cho được ?

 

[IT wa Ktoan]

HĐ tháng 3 mới về thì làm sao bạn hạch toán khấu trừ trong tháng 2 cho được ?

Theo mình nghĩ thì có thể hạch toán như sau:
Tháng 2: Chưa có hóa đơn :
Nợ 1561/Có 331 (tiền chưa VAT)

Tháng 3: Khi có hóa đơn :
Nợ 331, Nợ 1331/ Có 111để khấu trừ VAT.

Mình cũng địh làm như vậy ,ko bít đúng ko.

 

[nguyenhuyen]

tháng 2/2008 Mình viết Phiếu nhập kho của mặt hàng rượu, hoá đơn VAT đầu vào của mặt hàng này tháng 3/2008 mới về. Hàng thì mình đã bán hết từ hồi tháng 2(phiếu Xuất kho cũng xuất ở tháng 2 rồi) nhưng VAT đầu ra của lô hàng này tháng 3 mình mới viết. Thế có hợp lý không các bạn nhỉ, nếu chưa hợp lý mình phải làm gì vì hoá đơn đầu ra mình cũng đã viêt rồi. Giúp mình với đi, mình rất cần đấy!Mình mới làm mà

Bạn hạch toán vào trường hợp hàng về trước hoá đơn về sau:.Làm Phiếu nhập kho bình thường,
:leapfroga
T2 hàng về bạn hạch toán theo giá tạm tính:
Nợ 156
Có 331...
T3 khi hoá đơn về bạn làm bút toán đỏ: Nợ Tk 156 (...)/Có Tk 331...(...)
Và hạch toán cho mặt hàng đó theo đúng giá ghi trên hoá đơn:
Nợ 156....
Nợ 133...
Có 111,112...