Số thuế TNDN còn dư trên 3334

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi myhang, 24 Tháng ba 2008.

2,255 lượt xem

  1. myhang

    myhang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp.hcm
    Các bạn cho mình hỏi ké với nha!. Nhà nước nợ cong ty em thuế TNDN là 138tr( Nợ 3334), năm 2006 cty phát sinh lỗ là 100 tr và đã đăng ký chuyển lỗ vào năm 2007 là 50 tr. Trong năm 2007, cty phát sinh thu nhập chịu Thuề TNDN là 42,5 tr và đã nộp thuế TNDN tạm tính trong năm là 9tr . Mình đã ĐK như sau:
    N8211/C3334: 9tr
    Khi nộp tiền:
    N3334/C1111: 9 tr
    K/C chi phí:
    N911/C8211: 9tr
    Đối với 33 tr còn lại mình tính ĐK như sau:
    N8211/C3334: 33 tr
    Số tiền này mình có cần phải nộp cho NN hay không?
    Nếu không nộp thì trên tài khoản 3334 của mình sẽ phải giảm đi mất 33 tr ( bên nợ). Vậy thì làm sao thể hiện được đúng số tiền NN còn thiếu Cty mình là 138 tr.
    Với lại mình thắc mắc một chỗ là Cty mình có đăng ký chuyển lỗ năm 2006 sang năm 2007 là 50 tr . Trong năm 2007 , cty phát sinh thu nhập chịu thuế TNDN là 42,5 tr thì cty mình đâu phải nộp thuế TNDN .Vậy số tiền 9 tr ( Thuế TNDN tạm nộp) mình đã nộp làm sao thể hiện được trên bên nợ TK 3334 khi mà mình đã ĐK như trên. Rắc rối wá mình không biết phải làm gì bây giờ.
    Các bạn có ai làm bảng kê nộp NSách Nhà Nước không chỉ cho mình với!
    Giúp mình với, nếu không mình chết mất:wall:
     
    #1
  2. Hồ Lan

    Hồ Lan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    659
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Q8, tpHCM
    Mình không hiểu 33tr ở đâu ra?
    Bạn chuyển lỗ qua 2007 50tr mà bạn lời 42.5tr -> bạn lỗ, không phải đóng thuế TNDN nên không hạch toán N911/C821 mà N334/C821.
     
    #2
  3. itamateurvn

    itamateurvn Thành viên không tích cực

    Bài viết:
    237
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Mường Tè
    1. Nếu bạn đã đăng ký chuyển lỗ trong năm 2007 là 50tr, và trong năm 2007 thu nhập chịu thuế chưa trừ chuyển lỗ của bạn là 42,5tr thì Công ty bạn vẫn lỗ và không phải nộp thuế TNDN.
    2. Năm 2007 bạn đã nộp thuế TNDN tạm tính, nhưng vẫn lỗ. Nên cuối năm bạn phải kết chuyể lại: Nợ 3334/Có 821. Lúc này TK 821 của bạn không có số dư nên không kết chuyển vào KQKD, và bên Nợ TK 3334 của bạn đã phản ánh số thuế TNDN tạm tính mà bạn đã nộp năm 2007.
     
    #3
  4. ketoantapsu

    ketoantapsu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Cho em hỏi thêm vấn đề này nữa, trên tài khoản 3334 có dư Nợ, vậy số dư này có được đưa vào Mã sô 51 của BCKQHĐK mẫu b02-DNN k0?
     
    #4
  5. itamateurvn

    itamateurvn Thành viên không tích cực

    Bài viết:
    237
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Mường Tè
    Không đưa vào đó đâu, Đưa vào mã 152 mẫu B01-DNN nhé
     
    #5

Chia sẻ trang này