không được chuyển lỗ thì đưa lỗ vào đâu ??

[lesang]

Công ty em lỗ từ năm 2002 đến năm 2005 .Năm 2006 và 2007 thì có lãi nhưng không đủ bù lỗ . vậy năm 2007 em không được chuyển lỗ tiếp thì số lỗ còn lại ( khá lớn ) vẫn thể hiện trên bảng cân đối kế toán .Nhưng trong tờ khai quyết toán thì ko đưa vào được vì nó báo lỗi .vậy iem đưa số lỗ còn lại đi đâu .Hay vất ra ngoài chờ các bác thuế vào đưa phong bì ???/

 

[hoangyeu]

trên tờ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp bạn chỉ thể hiện phần lỗ của năm nay thôi chứ , còn nếu bạn lãi bạn mới chuyển lỗ sang để bù trừ . còn phần lỗ của các năm sau này quyết toán người ta sẽ tự tính .

 

[ke toan va toi]

Nguyên tắc tại nghị định 24 và thông tư 134 là bạn được chuyển lỗ 5 năm, nên lỗ của 2005 được chuyển đến hết 2010. Cứ đúng luật mà làm, bạn không phải sợ "Bác" Thuế nào hết bạn ạ

 

[lesang]

híc iem hỏi mừ các bác vẫn chưa hỉu ý iem rùi .như thế này nhá .
trong bảng cân đối kế toán của iem . lỗ của iem được chuyển liên tục từ năm này sang năm khác .
Ví dụ : 2002 lỗ 200Triệu chuyển sang 2003
2003 lỗ 200TR chuyển sang 2004
thì lúc đấy số lỗ cứ tiếp tục lũy kế và chuyển lỗ sang số dư của tài khoản 421 ( dư nợ )
vậy đến năm nay 2007 iem lãi 30TR ---> sau khi trừ lỗ thì em vẫn còn lỗ là khoảng 500 TR vậy bây giờ số lỗ năm 2002 iem đã chuyển rồi thì bỏ vào đâu .và nếu bỏ ra thì đưa vào TK nào để bảng cân đối vẫn cân ?hay trên quyết toán thuế TNDN ko thể hiện đúng số lỗ như trên bảng cân đối ? hay minh sai ở đâu ?? giúp với nào cả nhà ơi ???

 

[Dzung Tran]

...hay trên quyết toán thuế TNDN ko thể hiện đúng số lỗ như trên bảng cân đối ?

Đúng vậy, Quyết toán thuế TNDN lập cho 1 giai đoạn (năm tài chính) còn Bảng cân đối thể hiện số liệu tại một thời điểm xác định (tích lũy của cả một quá trình thăng trầm từ khi thành lập doanh nghiệp).
Vấn đề ở đây là bạn phải phân biệt được 2 thao tác chuyển lỗ khác nhau:
- Trên sổ sách kế toán: lỗ tích lũy "còn mãi với thời gian" :wall:
- Khi lập QT thuế TNDN: Điều chỉnh số liệu để giảm hoặc mất hẳn số tiền thuế TNDN phải nộp trong trường hợp năm quyết toán có lãi.

Trong trường hợp cụ thể của bạn, tôi không biết năm 2006 bạn đã thực hiện chuyển lỗ cụ thể từ năm nào (chắc hẳn năm 2006 bạn phải nộp 0 đồng thuế TNDN). Tuy nhiên năm 2007 này bạn nên chuyển hết số lỗ còn lại của năm 2002 vì 2007 là năm cuối cùng được chuyển lỗ năm 2002; nếu lợi nhuận chịu thuế vẫn còn >0 thì lấy thêm lỗ của năm 2003...

 

[lesang]

Đã hiểu và phân biệt được .Came ơn Bác nhiều . Tuy nhiên theo mọi nguơiừ thì từ nay trở đi ko cần phải lập kế hoạch chuyển lỗ nữa thì phải ,cứ tự động phân bổ lỗ ,chỉ cần ko quá 5 năm là okie .iem làm rồi , ko cần chuyển lỗ ,cứ chuyển tự nhiên vậy .làm rồi nhưng vẫn cứ run ....
Thôi thì mặc kệ tôi với đời

 

[thanhvunt]

..Tuy nhiên năm 2007 này bạn nên chuyển hết số lỗ còn lại của năm 2002 vì 2007 là năm cuối cùng được chuyển lỗ năm 2002; nếu lợi nhuận chịu thuế vẫn còn >0 thì lấy thêm lỗ của năm 2003...

Thế không cần quan tâm đến kế hoạch chuyển lỗ àh :028:

 

[Dzung Tran]

Thế không cần quan tâm đến kế hoạch chuyển lỗ àh :028:

Thì bạn lesang đâu có post Kế hoạch chuyển lỗ đã đăng ký của các năm 2002, 2003, 2004, 2005 lên đây đâu mà biết ?!?!?
Tôi chỉ đưa ra lời khuyên về giải pháp tối ưu thôi chứ chắc gì đó đã là giải pháp khả thi.
P.S: Răng bác đều ghê nhỉ !!!