N
Chào các anh chị, mong nhận được tư vấn của các anh chị cho trường hợp sau:
1. Trên QT thuế TNCN không có phần QT cho cá nhân được khấu trừ thuế TNCN theo thuế suất 25% (giải thích: 25% áp dụng đối với cá nhân người nước ngoài chưa cư trú đủ từ 183 ngày trở lên), tuy nhiên trên bảng kê khai nộp tiền vào NSNN cuối năm thì ở cột "số phát sinh trong năm" phải bao gồm cả số thuế đã kê khai và nộp cho phần 25% đó.
Như vậy có đúng ko ah? Trang làm theo cách này, tuy nhiên căn cứ vào Bảng QT chi tiết (Mẫu 04-1/TNCN) thì số thuế còn được khấu trừ lại không khớp với số thuế được chuyển sang kỳ sau trên Bảng kê tình hình nộp thuế.
2. Trên Bảng kê khai tổng hợp nghĩa vụ nộp NSNN năm, số liệu để ghi vào cột "Phát sinh của năm nay" là căn cứ trên QT thuế TNCN cuối năm hay căn cứ trên tờ khai hàng tháng?
Mong nhận được sự tư vấn của các anh chị và các bạn sớm
(Chắc làm xong vụ QT này mình điên luôn qúa, gừ gừ gừ
)
1. Trên QT thuế TNCN không có phần QT cho cá nhân được khấu trừ thuế TNCN theo thuế suất 25% (giải thích: 25% áp dụng đối với cá nhân người nước ngoài chưa cư trú đủ từ 183 ngày trở lên), tuy nhiên trên bảng kê khai nộp tiền vào NSNN cuối năm thì ở cột "số phát sinh trong năm" phải bao gồm cả số thuế đã kê khai và nộp cho phần 25% đó.
Như vậy có đúng ko ah? Trang làm theo cách này, tuy nhiên căn cứ vào Bảng QT chi tiết (Mẫu 04-1/TNCN) thì số thuế còn được khấu trừ lại không khớp với số thuế được chuyển sang kỳ sau trên Bảng kê tình hình nộp thuế.
2. Trên Bảng kê khai tổng hợp nghĩa vụ nộp NSNN năm, số liệu để ghi vào cột "Phát sinh của năm nay" là căn cứ trên QT thuế TNCN cuối năm hay căn cứ trên tờ khai hàng tháng?
Mong nhận được sự tư vấn của các anh chị và các bạn sớm
(Chắc làm xong vụ QT này mình điên luôn qúa, gừ gừ gừ
)
