Hoàn thuế GTGT

[stock]

Chào các bác ! Xin các bác giúp dùm em với ạ !
Cty của em là cty nước ngoài chuyên sản xuất và gia công phần mềm. Đối với các HĐ trong nước thì thuế suất là 10%, còn HĐ nước ngoài được hưởng thuế suất 0%.
Cty em được bên thuế yêu cầu làm hồ sơ hoàn thuế GTGT, nhưng tính ra phần doanh thu dành cho HĐ chịu thuế suất 0% nhiều hơn 10% (10% chiếm 2.89% - em lấy phần doanh thu của HĐ 10% / tổng doanh thu) có phải cty em chỉ được hoàn thuế như sau:
Tổng Thuế GTGT x 2.89% không ạ?
Em nghĩ là chỉ được hoàn thuế trên phần HĐ 10%, có đúng không ?! Mong các bác trả lời giúp em, xin cảm ơn cả nhà!

 

[HungNguyenTien]

Bạn xem lại nhé, chẳng ại hoàn thuế như bạn đâu
Số thuế VAT được hoàn = VAT đầu ra (bao gồm các hđsxkd chịu thuế 0%, 5%, 10%) - VAT đầu vào được khấu trừ
Trong trường hợp của bạn VAT đầu ra = VAT của hàng hoá chịu thuế 0% + VAT của hàng hoá chịu thuế 10%
Còn VAT đầu vào là VAT của hhdv mua vào dùng cho hoạt động sxkd chịu thuế GTGT
Chúc bạn thành công

 

[ke toan va toi]

Bạn HungNguyenTien trả lời đúng đấy bạn ạ. Đối với VAT đầu vào, bạn cần phải phân biệt được đâu sử dụng cho hàng hoá chịu VAT và hàng hoá không chịu VAT, nếu có sẽ phải phân bổ theo mẫu 01-4A/GTGT của Thông tư 60/2007/TT-BTC bạn nhé!

 

[stock]

Cám ơn bạn "HungNguyenTien" va "ke toan va toi" rất nhiều ! Nhưng cho mình hỏi thêm, kế toán cũ của cty mình không chia ra được đâu là phần VAT chịu thuế 10% đâu là VAT 0%. Vậy mình phải làm sao ? mong các bạn giúp mình với...

 

[HungNguyenTien]

Câu hỏi của bạn "không chia ra được đâu là phần VAT chịu thuế 10% đâu là VAT 0%"?
Có phải ý của bạn là VAT của hhdv mua vào nào dùng cho sản xuất hhdv chịu thuế 10% và VAT của hhdv mua vào nào dùng cho sx hhdv chịu thuế 0% không?
Trước hết bạn phải xác định, Công ty bạn có sản xuất hàng hoá không chịu thuế không? (hàng hoá không chịu thuế chứ không phải là hàng hoá bán ra chịu thuế 0% nhé)
Nếu không, thì VAT đầu vào không cần phân bổ, chỉ kê khai vào mục 1 bảng kê 01-2/GTGT
Trường hợp, nếu có sxkd hhdv không chịu thuế thì phân bổ GTGT đầu vào theo bảng kê 01-4/GTGT
Chúc may mắn

 

[ke toan va toi]

Mình cũng hiểu theo ý của HungNguyenTien, con hoá đơn nào có thuế suất 5%, 10% hay 0% mà kế toán ko chia ra được thì đúng là bó tay.com

 

[stock]

Có thể cách diễn đạt mình không tốt ^_^ để mình nói rõ lại các bạn giúp dùm mình với nha:
Cty mình sản xuất và gia công phần mềm, nên phần hoá đơn xuất ra nước được ưu đãi thuế suất 0%, còn hoá đơn trong nước vẫn thuế suất 10%.
Cty mình làm hồ sơ hoàn thuế từ năm 2002-2007, tổng số thuế đề nghị hoàn là : 1.873.840.000 đồng (VAT vào - VAT ra).
Doanh thu trước thuế của thuế suất 10% : 964.730.051 đồng
còn DT trước thuế của thuế suất 0% : 32.438.096.500 đồng
Tổng DT : 33.402.799.551 đồng

Theo mình nghĩ thì cty chỉ có thể được hoàn theo tỷ lệ tổng DT chịu thuế suất 10% so với tổng DT là : 2.89% (2.89% = 964.730.051 / 33.402.799.551)
rồi mình lấy số này nhân cho số tiền thuế được hoàn : 2.89% x 1.873.840.575 đồng = 54.118.210 đồng
mình tính vậy có đúng không, nhờ các bạn giúp mình với, cám ơn các bạn nhiều lắm !

 

[bykid119]

Các anh chị giúp em với, cty em mới thành lập T11/07 đang trong giai đoạn XDCB, chưa có thuế đầu ra, e đã gửi thủ tục hoàn thuế lên cục thuế rồi, bây giờ phát hiện có 1 hoá đơn vé máy bay thuế GTGT 91.000đ mà người ta xuất nhầm cho cty em, nhưng em đã BCT 12/07 rồi, và có 1 hoá dơn em đánh nhầm 1số trong MST của cty đó, hixhix, ko biết có bị sao ko?

 

[NTVA]

Làm điều chỉnh cho kỳ sau, khi hoàn thuế mà tổng các sai sót dưới 5tr sẽ không bị phạt. Tuy nhiên, cũng cần báo lên cơ quan thuế để nếu chưa hoàn thì điều chỉnh lại, còn hoàn rồi thì nộp trả lại tài khoản hoàn thuế 91.000 đồng:030:

 

[HungNguyenTien]

Bac stock gì đó ơi: Số thuế được hoàn là 1.873.840.000 đồng n

 

[ke toan va toi]

Việc mà bạn chia tỷ lệ chỉ áp dụng đối với hàng chịu thuế và không chịu thuế thôi nên số thuế được hoàn phải là 1.873.840.000 đồng
Nhân tiện, mình cũng muốn hỏi luôn bạn NTVA quy định ở đâu nói là dưới 5 triệu đồng thì không bi phạt vậy nhỉ.
Bởi theo mình được biết khi kê khai điều chỉnh thông qua tờ khai 01/KHBS sẽ phải xác định số tiền phạt do sai sót trước đây

 

[stock]

Mừng quá mừng quá, Cám ơn hai bạn "HungNguyenTien" và "ke toan va toi" rất nhiều !

Chúc các bạn luôn thành công trong công việc.