Cấn trừ công nợ XK

[tietsontc]

Chào các bạn.
Mình đang gặp rắc rối rất mong các bạn góp ý cho mình
Công ty mình có giao dịch với 1 khách hàng nước ngoài vừa xuất khẩu, vừa nhập khẩu. Trên hợp đồng xuất và nhập khẩu đều thể hiện phương thức thanh toán là TTR, nhưng đến thời điểm này thì không phát sinh giao dịch và thanh toán nữa, mà thống nhất là cấn trừ công nợ giữa 131 và 331.
Mình có làm biên bản cấn trừ công nợ hai bên rồi, nhưng không biết là đủ chưa hay còn phải bổ sung chứng từ, hồ sơ gì nữa.
Các bạn gỡ rối giúp mình nha. Cám ơn các bạn nhiều

 

[Hồ Lan]

Biên bản cấn trừ công nợ là được, có điều hạch toán doanh thu 131 và phải trả 331 từng khoản rồi mới cấn trừ với nhau

 

[tietsontc]

Mình đã hạch toán doanh thu XK và từng lần nhập khẩu trước đây rồi. Số dư trên 131 và 331 là số luỹ kế từ 2006.
Bây giờ mới phát sinh nghiệp vụ cấn trừ công nợ, nên hạch toán từng khoản theo ý bạn là sao?

 

[Hồ Lan]

Nếu bạn đã hạch toán xong doanh thu vào TK 131, Mua hàng vào TK 331. Bây giờ cấn trừ công nợ thì chỉ N331/C131, chú ý phần chênh lệch tỷ giá (TK635, 515).