Hạch toán như thế nào trong trường hợp tự cấn trừ tiền nộp thừa thuế TNCN sau quyết toán..??

[thanhthaonguyen27]

:wall: Các bạn có ai biết hạch toán như thế nào trong trường hợp tự cấn trừ tiền nộp thừa thuế TNCN sau quyết toán, vui lòng chỉ giúp mình với!!
ví dụ: công ty mình sau khi làm báo cáo quyết toán năm 2012 thì có nộp thừa số tiền thuế TNCN là 7triệu. Thuế kêu là công ty tự cấn trừ tiền nộp thừa thuế đó qua kỳ sau. Vậy giờ giả sử trong quý 1/2013 công ty mình phải nộp thuế TNCN là 20triệu, sau khi cấn trừ mình phải nộp thêm số còn lại là 20tr-7tr=13tr. Cho mình hỏi trường hợp trên mình phải hạch toán ntn trên sổ sách kế toán??
Chân thành cảm ơn!!

 

[The Hoang]

Ðề: Hạch toán như thế nào trong trường hợp tự cấn trừ tiền nộp thừa thuế TNCN sau quyết toán..??

Chào bạn,
Bạn hạch toán cấn trừ như sau:
Nợ 3335: 20tr
Có 3388: 7tr
Có 111/112: 13tr
Khi hoàn thuế lại cho cá nhân thì:
Nợ 3388/Có 111 hoặc 112: 7tr
Good luck

 

[thanhthaonguyen27]

Ðề: Hạch toán như thế nào trong trường hợp tự cấn trừ tiền nộp thừa thuế TNCN sau quyết toán..??

Chào bạn,
Bạn hạch toán cấn trừ như sau:
Nợ 3335: 20tr
Có 3388: 7tr
Có 111/112: 13tr
Khi hoàn thuế lại cho cá nhân thì:
Nợ 3388/Có 111 hoặc 112: 7tr
Good luck

Bạn cho mình hỏi là cty mình nộp thuế thay cho người lao động luôn ( tức là NV nhận lương net). Hiện tại mình hạch toán N6425/C3335. Vậy trong trường hợp nộp thừa thuế TNCN như trên mình hạch toán ngược lại N3335/C6425=7tr được k??? Chân thành cảm ơn!!