Kết chuyển chi phí thuế TNDN

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi sunny_acc, 26 Tháng ba 2008.

7,417 lượt xem

  1. sunny_acc

    sunny_acc Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    47
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Vung Tau
    Mình đang làm BCáo, gặp 1 số trục trặc, mong mọi người giúp mình với
    Trong năm 2007, tạm nộp thuế TNDN Q1+2+3: 111.817.788
    --> Nợ 821 Có3334: 111.817.788
    Cuối năm, số thuế TNDN fải đóng:130.213.134 -->Nợ 911 Có 821: 130.213.134
    mình hạch toán thêm: Nợ 821 Có 3334: 18.395.346

    & Kết chuyển CP thuế TNDN: Nợ 911 Có 821: 130.213.134
    --> Doanh thu bị tăng lên--> Bảng CĐPS bị lệch

    Mình cảm ơn các bạn nhiều nhiều
     
    #1
  2. K Huong Thu

    K Huong Thu Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    38
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    bạn làm các bút toán về thuế TNDN đúng rồi đấy, các bút toán đó có dính gì tới 511 đâu mà tăng doanh thu? bạn kiểm tra lại đi
     
    #2
  3. vuthiphuongthuy

    vuthiphuongthuy Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    38
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Q6
    N821 C3334:111.817.788
    N3334 C111:111.817.788
    N911 C821:130.213.134
    N821 C3334:18.395.346
    N4212 C911:130.213.134
    là bảng CDSPS sẽ cân thôi
     
    #3
  4. nhung82

    nhung82 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    58
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HANOI
    tạm nộp thuế TNDN Q1+2+3: 111.817.788
    --> Nợ 821 Có3334: 111.817.788
    Cuối năm, số thuế TNDN fải đóng:130.213.134
    -->Nợ 821 Có 3334: 18.395.346
    & Kết chuyển CP thuế TNDN: Nợ 911 Có 821: 130.213.134
    --> Nợ 4212/Có 911:130.213.134
    Chỉ thế thôi bạn ạ. Không liên quan đến 511. bạn nên kiểm tra lại đị nhé!
    Chúc thành công
     
    #4
  5. sunny_acc

    sunny_acc Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    47
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Vung Tau
    Cho mình hỏi thêm, là mình nộp tiền thuế TNDN của năm cũ:
    Hạch toán: Nợ 3334 Có 111: 10.000, như vậy là đủ?
    Mình có cần thêm bút toán: Có 3334 Nợ 421: 10.000
    Giúp mình thêm 1 lần nữa nhé
     
    #5
  6. kiennghiep

    kiennghiep Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    53
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai Phong
    Sao lại hạch toán Nợ 421/Có 3334: 10.000?
    Số dư bên có trên TK 3334 cuối năm trước của bạn đã là 10.000 rồi mà
     
    #6
  7. HAI QUYNH

    HAI QUYNH Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    dakmjl
    cho mình hỏi với. Mình được một chú kế toán chỉ cho:
    - Số dư của thuế TNDN có 2 dạng:
    + Dư nợ: là số tiền nộp dư
    + Dư có: Là số tiền phải nộp mình băn khoăn không biết có đúng không. vì mình làm BCTC là dư Có
     
    #7
  8. wenbie

    wenbie Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Mình thấy chú nói đúng rồi đấy. Nếu như trước đây mình làm Tờ khai thuế TNDN tạm tính thì sẽ xảy ra trươờng hợp TK333.4 du Nợ khi số tạm nộp > số thực tế phải nộp. Còn nếu dư Có thì số tạm nộp < số thực tế phải nộp. Tuy nhiên, bây giờ làm theo quy định mới số liệu báo cáo Quý sẽ là số thự tế phát sính nên trường hợp Dư Nợ chắc sẽ ít có hơn.
     
    #8
  9. thipmp

    thipmp Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hcm
    ket chuyen thue TNDN

    cho mình hỏi luôn :
    Cuối năm 2007 khi làm quyết tóan ,cty mình nộp thêm khỏang 10.000 tr.Trong năm 2007 mình định kkhỏan thế này :
    Nơ 8211 : 10.000 tr
    Co 3334 : 10.000 tr
    No 911 : 10.000 tr
    Co 8211 : 10.000 tr
    Qua quí 2 /2008 cty mình mới nộp tiền thuế năm 2007, mình định khỏan như sau :
    Nơ 3334 : 10.000 tr
    Co 111 : 10.000 tr
    các bạn xem đúng không ?
    :flower1:
     
    #9
  10. khainguyen

    khainguyen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    104
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Contum
    các bạn nên xem lại đi
    Thuế TNDN phải đóng là 130.213.134
    Thì 421 sao cũng bằng 130.213.134 được
    Phải là (130.213.134 :28%)-130.213.134
     
    #10
  11. yaobei

    yaobei Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    264
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Long biên Hà Nội
    Tôi nghĩ bổ xung thêm bút toán :
    N821 /C333.4 =111.817.788
    N3334 /C111 =111.817.788

    N821 /C3334 =18.395.346
    N333.4 /C111 =18.395.346

    N911/ C821 =130.213.134
    N4212 /C911 =130.213.13
     
    #11
  12. Dongxanh

    Dongxanh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    57
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    Phải công nhận phát hiện của khainguyen lanh thật đấy.
    Các bác coi lại nhé.
     
    #12
  13. Dongxanh

    Dongxanh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    57
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    Thanks. Cám ơn khainguyen về điều này.
     
    #13

Chia sẻ trang này