Kết chuyển chi phí thuế TNDN

  • Thread starter sunny_acc
  • Ngày gửi
S

sunny_acc

Guest
11/5/07
47
0
0
Vung Tau
Mình đang làm BCáo, gặp 1 số trục trặc, mong mọi người giúp mình với
Trong năm 2007, tạm nộp thuế TNDN Q1+2+3: 111.817.788
--> Nợ 821 Có3334: 111.817.788
Cuối năm, số thuế TNDN fải đóng:130.213.134 -->Nợ 911 Có 821: 130.213.134
mình hạch toán thêm: Nợ 821 Có 3334: 18.395.346

& Kết chuyển CP thuế TNDN: Nợ 911 Có 821: 130.213.134
--> Doanh thu bị tăng lên--> Bảng CĐPS bị lệch

Mình cảm ơn các bạn nhiều nhiều
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
K

K Huong Thu

Guest
2/7/05
38
0
6
Ha Noi
bạn làm các bút toán về thuế TNDN đúng rồi đấy, các bút toán đó có dính gì tới 511 đâu mà tăng doanh thu? bạn kiểm tra lại đi
 
V

vuthiphuongthuy

Guest
24/10/06
38
0
0
45
Q6
N821 C3334:111.817.788
N3334 C111:111.817.788
N911 C821:130.213.134
N821 C3334:18.395.346
N4212 C911:130.213.134
là bảng CDSPS sẽ cân thôi
 
N

nhung82

Guest
18/2/08
58
0
0
39
HANOI
tạm nộp thuế TNDN Q1+2+3: 111.817.788
--> Nợ 821 Có3334: 111.817.788
Cuối năm, số thuế TNDN fải đóng:130.213.134
-->Nợ 821 Có 3334: 18.395.346
& Kết chuyển CP thuế TNDN: Nợ 911 Có 821: 130.213.134
--> Nợ 4212/Có 911:130.213.134
Chỉ thế thôi bạn ạ. Không liên quan đến 511. bạn nên kiểm tra lại đị nhé!
Chúc thành công
 
S

sunny_acc

Guest
11/5/07
47
0
0
Vung Tau
Cho mình hỏi thêm, là mình nộp tiền thuế TNDN của năm cũ:
Hạch toán: Nợ 3334 Có 111: 10.000, như vậy là đủ?
Mình có cần thêm bút toán: Có 3334 Nợ 421: 10.000
Giúp mình thêm 1 lần nữa nhé
 
K

kiennghiep

Trung cấp
15/11/05
53
0
0
Hai Phong
Sao lại hạch toán Nợ 421/Có 3334: 10.000?
Số dư bên có trên TK 3334 cuối năm trước của bạn đã là 10.000 rồi mà
 
H

HAI QUYNH

Guest
22/4/08
7
0
0
44
dakmjl
cho mình hỏi với. Mình được một chú kế toán chỉ cho:
- Số dư của thuế TNDN có 2 dạng:
+ Dư nợ: là số tiền nộp dư
+ Dư có: Là số tiền phải nộp mình băn khoăn không biết có đúng không. vì mình làm BCTC là dư Có
 
W

wenbie

Guest
2/2/07
25
0
0
HN
Mình thấy chú nói đúng rồi đấy. Nếu như trước đây mình làm Tờ khai thuế TNDN tạm tính thì sẽ xảy ra trươờng hợp TK333.4 du Nợ khi số tạm nộp > số thực tế phải nộp. Còn nếu dư Có thì số tạm nộp < số thực tế phải nộp. Tuy nhiên, bây giờ làm theo quy định mới số liệu báo cáo Quý sẽ là số thự tế phát sính nên trường hợp Dư Nợ chắc sẽ ít có hơn.
 
T

thipmp

Guest
26/4/08
2
0
0
hcm
ket chuyen thue TNDN

cho mình hỏi luôn :
Cuối năm 2007 khi làm quyết tóan ,cty mình nộp thêm khỏang 10.000 tr.Trong năm 2007 mình định kkhỏan thế này :
Nơ 8211 : 10.000 tr
Co 3334 : 10.000 tr
No 911 : 10.000 tr
Co 8211 : 10.000 tr
Qua quí 2 /2008 cty mình mới nộp tiền thuế năm 2007, mình định khỏan như sau :
Nơ 3334 : 10.000 tr
Co 111 : 10.000 tr
các bạn xem đúng không ?
:flower1:
 
K

khainguyen

Trung cấp
20/10/06
99
0
16
Contum
tạm nộp thuế TNDN Q1+2+3: 111.817.788
--> Nợ 821 Có3334: 111.817.788
Cuối năm, số thuế TNDN fải đóng:130.213.134
-->Nợ 821 Có 3334: 18.395.346
& Kết chuyển CP thuế TNDN: Nợ 911 Có 821: 130.213.134
--> Nợ 4212/Có 911:130.213.134
Chỉ thế thôi bạn ạ. Không liên quan đến 511. bạn nên kiểm tra lại đị nhé!
Chúc thành công

N821 C3334:111.817.788
N3334 C111:111.817.788
N911 C821:130.213.134
N821 C3334:18.395.346
N4212 C911:130.213.134
là bảng CDSPS sẽ cân thôi
HẠCH TOÁN TÀI KHOẢN NÀY CẦN TÔN TRỌNG

MỘT SỐ QUY ĐỊNH SAU


1. Kết quả từ hoạt động kinh doanh phản ánh trên Tài khoản 421 là lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc lỗ hoạt động kinh doanh.


2. Việc phân chia lợi nhuận hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp phải đảm bảo rõ ràng, rành mạch và theo đúng chính sách tài chính hiện hành.


3. Phải hạch toán chi tiết kết quả hoạt động kinh doanh của từng năm tài chính (Năm trước, năm nay), đồng thời theo dõi chi tiết theo từng nội dung phân chia lợi nhuận của doanh nghiệp (Trích lập các quỹ, bổ sung nguồn vốn kinh doanh, chia cổ tức, lợi nhuận cho các cổ đông, cho các nhà đầu tư).


4. Khi áp dụng hồi tố do thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố các sai sót trọng yếu của các năm trước nhưng năm nay mới phát hiện dẫn đến phải điều chỉnh số dư đầu năm phần lợi nhuận chưa phân chia thì kế toán phải điều chỉnh tăng hoặc giảm số dư đầu năm của TK 4211 “Lợi nhuận chưa phân phối năm trước” trên sổ kế toán và điều chỉnh tăng hoặc giảm chỉ tiêu “Lợi nhuận chưa phân phối” trên Bảng Cân đối kế toán theo quy định tại Chuẩn mực kế toán số 29 “Thay đổi chính sách kế toán, ước tính kế toán và các sai sót” và Chuẩn mực kế toán số 17 “Thuế thu nhập doanh nghiệp”.
các bạn nên xem lại đi
Thuế TNDN phải đóng là 130.213.134
Thì 421 sao cũng bằng 130.213.134 được
Phải là (130.213.134 :28%)-130.213.134
 
yaobei

yaobei

Cao cấp
12/4/07
264
0
16
Long biên Hà Nội
N821 C3334:111.817.788
N3334 C111:111.817.788
N911 C821:130.213.134
N821 C3334:18.395.346
N4212 C911:130.213.134
là bảng CDSPS sẽ cân thôi
Tôi nghĩ bổ xung thêm bút toán :
N821 /C333.4 =111.817.788
N3334 /C111 =111.817.788

N821 /C3334 =18.395.346
N333.4 /C111 =18.395.346

N911/ C821 =130.213.134
N4212 /C911 =130.213.13
 
D

Dongxanh

Guest
18/6/08
57
0
0
Ninh Thuận
Phải công nhận phát hiện của khainguyen lanh thật đấy.
Các bác coi lại nhé.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA