Hàng bán bị trả lại chưa kê khai thuế hạch toán thế nào

[DuongThanhLan]

Chào các bạn, Mình đang làm BCTC 2012 và gặp phải vấn đề sau cần các bạn giúp đỡ.
Ngày 10/8 xuất hoá đơn VAT bán mặt hàng A, B, C cho khách hàng là Công ty HL
Đã kê khai thuế tháng 8
Ngày 20 tháng 12 nhận được hàng và hoá đơn VAT của công ty HL, mặt hàng A
( Công ty HL trả lại mặt hàng A do không có nhu cầu mua mặt hàng này)
Công ty mình chưa kê khai hoá đơn trên vào tờ khai thuế tháng 12 - 2012 và tháng 1 - 2013.
Vậy bi giờ mình phải xử lý trường hợp trên như thế nào cho hợp lý?

 

[dung dung 09]

Ðề: Hàng bán bị trả lại chưa kê khai thuế hạch toán thế nào

bạn nhập lại kho số hàng hóa bị trả lại, vào đúng tháng 12, Nợ TK hàng hóa/có TK giá vốn, ( coi như mình quên chưa kê khai tờ hóa đơn đó) Sang tháng 2 /2013 mình mới phát hiện ra và kê khai điều chỉnh, đồng thời làm bút toán làm giảm doanh thu và thuế đầu ra. Chúc bạn thành công

 

[DuongThanhLan]

Ðề: Hàng bán bị trả lại chưa kê khai thuế hạch toán thế nào

bạn nhập lại kho số hàng hóa bị trả lại, vào đúng tháng 12, Nợ TK hàng hóa/có TK giá vốn, ( coi như mình quên chưa kê khai tờ hóa đơn đó) Sang tháng 2 /2013 mình mới phát hiện ra và kê khai điều chỉnh, đồng thời làm bút toán làm giảm doanh thu và thuế đầu ra. Chúc bạn thành công

Cảm ơn bạn nhé, mình chờ lâu sốt ruột quá nên vừa lên thuế hỏi, được cán bộ thuế trả lời là, kê khai hoá đơn đó vào bảng kê 01 -2/GTKT của tháng 2 như bình thường, không hạch toán gì vào năm 2012 cả, mà hạch toán hết vào năm 2013.