Chênh Lệch Thuế Giữa Tờ Khai Và Sổ Sách

[tamhuynh]

Mình đang gặp 2 vấn đề sau đây mong các bạn giúp:

- Báo cáo tình hình nộp ngân sách NN: Ghi theo số sách kế toán hay theo tờ khai thuế VAT, TNCN hàng tháng. Vì một số lý do, tờ khai thuế VAT và TNCN của mình có sự chênh lệch so với tờ khai hang tháng

- Quyết toán thuế thu nhập cá nhân mẫu 04/TNCN , phần III : kê khai khấu trừ 10% ( cty mình chi hoa hồng).Tổng thu nhập chịu thuế trên tờ khai các tháng là 146tr, trên sổ kế toán là 150tr ( do cty đã kê xót thu nhập chịu thuế 4tr).Vậy mình nên ghi là 146tr theo tờ khai hay 150tr theo sổ sách ? (trường hợp ghi thu nhập chịu thuế 150tr theo sổ KT, thì phần số thuế đã khấu trừ trong năm vẫn là 14,6 tr thay vì 15 tr, như vậy có sao không?).Rât tiếc trên mẫu tờ khai này không thể hiện phần thuế còn phải nộp bao nhiêu, cũng không có phần ghi chi tiết như mẫu 04-1/TNCN dành cho nhân viên cty

-Phần chi tiết “ bảng quyết toán chi tiết cá nhân người lao động” mẫu 04-1/ TNCN , phần lương tháng 13 nên cộng vào phần lương ( cột 5) hay thưởng ( cột 6)

Cám ơn các bạn

 

[tungson]

Mình đang gặp 2 vấn đề sau đây mong các bạn giúp:

- Báo cáo tình hình nộp ngân sách NN: Ghi theo số sách kế toán hay theo tờ khai thuế VAT, TNCN hàng tháng. Vì một số lý do, tờ khai thuế VAT và TNCN của mình có sự chênh lệch so với tờ khai hang tháng

Ghi theo số đúng thực tế phát sinh. sổ đúng thì theo sổ, tờ khai đúng thì theo tờ khai. Nếu sổ và tờ khai cùng sai thì phải điều chỉnh theo số đúng

 

[nghowalk]

Mình đang gặp 2 vấn đề sau đây mong các bạn giúp:

- Báo cáo tình hình nộp ngân sách NN: Ghi theo số sách kế toán hay theo tờ khai thuế VAT, TNCN hàng tháng. Vì một số lý do, tờ khai thuế VAT và TNCN của mình có sự chênh lệch so với tờ khai hang tháng

Hiểu được chết liền.
Nộp tiền vào NSNN, nói chung là nộp tiền thuế hàng tháng, bao gồm Thuế GTGT, TTĐB, TNCN thì bạn phải căn cư 1vào tờ khai đã nộp cho CQ Thuế. Trên tờ khai phát sinh phải nộp bao nhiêu thì bạn phải nộp đúng số tiền đó trên tờ khai. Còn việc bạni kha thiếu thì làm điều chỉnh lại, đồng thời nộp bù vào sô 1thiếu đó.

- Quyết toán thuế thu nhập cá nhân mẫu 04/TNCN , phần III : kê khai khấu trừ 10% ( cty mình chi hoa hồng).Tổng thu nhập chịu thuế trên tờ khai các tháng là 146tr, trên sổ kế toán là 150tr ( do cty đã kê xót thu nhập chịu thuế 4tr).Vậy mình nên ghi là 146tr theo tờ khai hay 150tr theo sổ sách ? (trường hợp ghi thu nhập chịu thuế 150tr theo sổ KT, thì phần số thuế đã khấu trừ trong năm vẫn là 14,6 tr thay vì 15 tr, như vậy có sao không?).Rât tiếc trên mẫu tờ khai này không thể hiện phần thuế còn phải nộp bao nhiêu, cũng không có phần ghi chi tiết như mẫu 04-1/TNCN dành cho nhân viên cty

Cái màu đỏ đó là bạn tự tính và tự đi nộp nhé.
Còn phải nộp bao nhiêu thì mình đã nói ở trên.

-Phần chi tiết “ bảng quyết toán chi tiết cá nhân người lao động” mẫu 04-1/ TNCN , phần lương tháng 13 nên cộng vào phần lương ( cột 5) hay thưởng ( cột 6)

Cám ơn các bạn

Cái này bạn ghi vào cột 6 dùm nhé. Đây là thưởng có tính chất lương.