Ghi nhận doanh thu hạch toán thiếu theo quyết định thanh tra

[mitdua]

Chào cả nhà,
Mình đang gặp 1 vấn đề như sau, mong mọi người tư vấn giúp.
Trong biên bản thanh tra thuế tại công ty mình, cơ quan thuế ghi:
- Doanh thu hạch toán thiếu năm 2008: 2.000.0000 vnd. (Doanh thu cộng theo hóa đơn đã xuất: 15.562.000.000vnd; Doanh thu đã kê khai: 15.560.000.000vnd)
Vậy mình cần hạch toán thế nào đối với khoản doanh thu hạch toán thiếu này vào số liệu năm 2012 (cuộc thanh tra diễn ra vào tháng 6 năm 2012).
mình định hạch toán: Nợ TK 131/ Có TK 4211. Tuy nhiên, nếu hạch toán nợ 131 như vậy, sau này chắc chắn ko thu được tiền của khách hàng nữa. vì mọi khoản công nợ đã thanh toán hết vơi khách hàng rồi. Sau này mình có được đưa 2.000.000 này vào chi phí xử lý nợ khó đòi ko?
Giúp mình nhé để mình hoàn thiện hạch toán năm 2012 cho kỳ quyết toán thuế năm 2012.
Cảm ơn mọi người

 

[linhlot]

Ðề: Ghi nhận doanh thu hạch toán thiếu theo quyết định thanh tra

Trường hợp này bạn phải hạch toán qua TK trung gian 1388;
N1388/C511 (theo chuẩn mức số 14)
Sau khi đánh giá : nếu thu lại của người lao động do làm sai : N3334,111/c1388
Nếu do lỗi khách quan, không có người chịu thì: N811/C1388

 

[mitdua]

Ðề: Ghi nhận doanh thu hạch toán thiếu theo quyết định thanh tra

Nếu hạch toán Nợ 811/ có 1388 thì đến cuối năm 2012, mình có phải loại khoản phát sinh nợp 811 này ra khi tính thu nhập chịu thuế không?

 

[nvhungtct]

Ðề: Ghi nhận doanh thu hạch toán thiếu theo quyết định thanh tra

Đầu tiên ghi nhận tăng DT: Nợ 131/ Có 511
Do ko thu đc của khách hàng nên phải lập BB xử lý xoá nợ:
- Nếu có trích lập dự phòng thì: Nợ 139/ Có 131
- Nếu ko có dự phòng thì: Nợ 642/ Có 131
Chi phí trên TK 642 vẫn đc tính vào CP đc trừ khi xđ thuế TNDN

 

[mitdua]

Ðề: Ghi nhận doanh thu hạch toán thiếu theo quyết định thanh tra

Đầu tiên ghi nhận tăng DT: Nợ 131/ Có 511
Do ko thu đc của khách hàng nên phải lập BB xử lý xoá nợ:
- Nếu có trích lập dự phòng thì: Nợ 139/ Có 131
- Nếu ko có dự phòng thì: Nợ 642/ Có 131
Chi phí trên TK 642 vẫn đc tính vào CP đc trừ khi xđ thuế TNDN

Cảm ơn bạn nvhungtct nhé.