khai thiếu thuế GTGT

[huong84]

cho mình hỏi 1 vấn đề với: t11/2007 công ty mình có cộng nhầm và bỏ sót 1 khoản thuế đầu ra.Đến t2/2008 bên mình mới phát hiện ra và làm điều chỉnh.Tức là số thuế đầu ra của bên mình nhiều hơn nhg do cộng nhầm bị khai ít đi.Bây h mình đã làm điều chỉnh nhg không biết có bị phạt gì không?Và tỷ lệ phạt như thế nào?Nếu công ty mình vẫn đang được khấu trừ thuế GTGT thì phải nộp phạt như thế nào? Mong mọi người trả lời nhan giùm.Thanks!

 

[HungNguyenTien]

Tháng 2/2008 bạn phát hiện sai sót do kê khai tại tháng 11/2007, thì bạn phải thực hiện khai điều chỉnh, bổ sung theo mẫu 01/KHBS
Việc kê khai điều chỉnh có 2 khả năng xảy ra:
1. Làm tăng số thuế phải nộp: trong trường hợp này bạn nộp tiền thuế tăng thêm + tiền phạt chậm nộp (tính phạt nộp chậm theo công thức 0.05*số thuế phải nộp tăng thêm*số ngày nộp chậm)
2. Làm giảm số thuế được khấu trừ: trường hợp này bạn không phải phạt chậm nộp
Chúc thành công

 

[bichvan.tax06]

cho mình hỏi 1 vấn đề với: t11/2007 công ty mình có cộng nhầm và bỏ sót 1 khoản thuế đầu ra.Đến t2/2008 bên mình mới phát hiện ra và làm điều chỉnh.Tức là số thuế đầu ra của bên mình nhiều hơn nhg do cộng nhầm bị khai ít đi.Bây h mình đã làm điều chỉnh nhg không biết có bị phạt gì không?Và tỷ lệ phạt như thế nào?Nếu công ty mình vẫn đang được khấu trừ thuế GTGT thì phải nộp phạt như thế nào? Mong mọi người trả lời nhan giùm.Thanks!

Ví dụ nhé!
Đáng lẽ VAT đầu ra là 1000K, do sơ suất lại khai có 500K == >còn thiếu tiền nộp vào NSNN là 500 k <=== nộp ngay số tiền này và làm điều chỉnh VAT cho tháng 11/2007 tại thời điểm phát hiện ra sai sót theo mẫu 01/KHBS. Tự tính số tiền phạt chậm nộp VAT này như bạn hungnguyentien đã nêu.
Vẫn đang được khấu trừ thuế vẫn phải nộp.Không được CẤN TRỪ!

 

[huong84]

cám ơn mọi người nhiều