Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi lamvt78, 31 Tháng ba 2008.

10,181 lượt xem

  1. lamvt78

    lamvt78 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    47
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    VT
    Hi cả nhà

    Cho mình hỏi sự khác nhau giữa mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT?

    Khi mình điều chỉnh sai sót thuế GTGT của các tháng trước là mình làm cả 2 mẫu luôn hay sao?

    Bác nào biết xin chỉ giùm?
     
    #1
  2. lethienhai1979

    lethienhai1979 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    28
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    317 Hai Ba Trung, quan 3, TPHCM
    Chào bạn
    _ Nếu bạn khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến giảm số thuế GTGT phải nộp hoặc tăng số thuế GTGT được khấu trừ thì bạn nộp tờ 01/KHBS theo Thông tư 60, được ghi vào phụ lục 01-3/GTGT, số liệu của 01-3 được ghi vào chỉ tiêu số [37] của bảng 01/GTGT
    _ Nếu bạn khia bổ sung,điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp hoặc giảm số thuế GTGT được khấu trừ thì bạn chỉ cần nộp 01/KHBS và không khai vào tờ khai 01/GTGT

    Tuy nhiên khi nộp bảng 01/KHBS thì bạn phải kèm theo bảng đúng, bảng sai để cho thuế đối chiếu (mỗi thứ photo 3 bảng, thuế giữ 2 bảng và mình 1 bảng)

    Chúc bạn thành công
     
    #2
  3. lamvt78

    lamvt78 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    47
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    VT
    Hi bạn lethienhai1979

    Theo như bạn hướng dẫn thì chỉ kê khai theo chỉ tiêu [37] thôi (điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp)

    Còn điều chỉnh tăng số thuế phải nộp thì không kê khai vào tờ khai 01/GTGT. Vậy còn chỉ tiêu [35] thì sao?
     
    #3
  4. bichvan.tax06

    bichvan.tax06 Moderator Staff Member

    Bài viết:
    3,815
    Đã được thích:
    285
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Thủ Đô
    Hiện tại điều chỉnh tăng giảm đều không phản ánh số VAT điều chỉnh này lên [35] hay [37] của 01/GTGT.
    Chỉ làm 01/KHBS : Điều chỉnh, bố sung VAT cho từng kỳ.
    Khi có điều chỉnh VAT cho nhiều kỳ thì dùng thêm cái bảng 01-3/GTGT(Bảng tổng hopự khai bổ sung điều chỉnh) + 01/KHBS của từng kỳ.
    Tự điều chỉnh, bổ sung...Nếu khai sai dẫn đến tăng số thuế đc hòan, giảm số thuế phải nộp thì bạn sẽ bị truy thu thuế thiếu đó và phạt chậm nộp.
     
    #4
  5. lananhdavi

    lananhdavi Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    314
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Tp.Hồ Chí Minh
    01khbs...


    Taoxanh ơi nếu như bạn nói"Hiện tại điều chỉnh tăng giảm đều không phản ánh số VAT điều chỉnh này lên [35] hay [37] của 01/GTGT" thì số thuế GTGt trong sổ và trên tờ khai lệch nhau ah. mình vd cụ thể nhé
    1)tháng 1/2008 trên tờ khai chỉ tiêu[23] :200 . Đến tháng 2 phát hiện có sai sót nên làm 01KHBS điều chỉnh giảm số thuế ở chỉ tiêu [23] xuống 100.
    Vậy mình đem 100 + phạt nộp chậm vào nộp cho kho bạc Nhưng vấn đề phát sinh như sau:
    * trong sổ kế toán hạch toán tài khoản có 3331 của tháng 1 là 300( trong này đã có khấu trừ 100 của thuế VAT đầu vào rồi đó)
    * vào tháng 2 Khi mang 300 đi nộp là xong , nhưng có thêm khoản 100 nữa( No3331/co 111) thì trên TK 3331 lúc này còn dư bên nợ 100. Như vậy là sao taoxanh nhi?
    góp ý giùm tớ nhé.
     
    #5
  6. ngantruongqn

    ngantruongqn Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp.hcm
    Chao moi nguoi! Minh co vấn đề này không biết phải làm sao vì mình mới gặp lần đầu, trong tờ khai thuế gtgt mẫu 01/gtgt mình khai tổng số thuế được khấu trừ lớn hơn số thuế gtgt mua vào, giờ mình làm bản điều chỉnh như thế nào đây? giúp mình với....
     
    #6
  7. pichiu

    pichiu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    da lat
    KHBS và 01-3/GTGT

    Mình mới lên thuế kê khai điều chỉnh tháng 02, họ yêu cầu phải có KHBS và 01-3/GTGT nữa đó bạn ui.
     
    #7

Chia sẻ trang này