Chuyển Lỗ Ntn???

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi hv2004, 31 Tháng ba 2008.

4,801 lượt xem

  1. hv2004

    hv2004 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    101
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    quang nam
    Trên BCTC 2007 công ty mình lỗ 500tr, năm 2005 và 2006 công ty mình cũng bị lỗ 56 tr và 78 tr. Nhưng 2005 và 2006 mình không làm phụ lục chuyển lỗ.
    Chiều này mình lên chi cục thuế nộp BCTC 2007 thì mấy cô của đội tuyên truyền hỗ trợ bảo mình phải làm phụ lục chuyển lỗ. Vậy cho mình hỏi là năm 2007 này mình làm phụ lục chuyển lỗ của 500tr thôi phải không các bạn, còn năm 2005 và 2006 mình không làm phụ lục chuyển lỗ thì không được phép cộng dồn số lỗ các năm trước sang năm này phải không các bạn?
    Cho mình hỏi là trên phụ lục chuyển lỗ ở phần I. mục (2) số lỗ phát sinh mình ghi 500tr cong phần II. mục (4)số lố được chuyển trong kỳ tính thuế này mình cũng ghi 500tr phải không các bạn? Mình có ý định sẽ chuyển 500tr vào 5 năm năm tiếp theo thì làm thế nào?
    Mong các bạn chỉ giúp mình, ngày mai mình phải bổ sung cho chi cục thuế rồi, cảm ơn các bạn nhiều.
     
    #1
  2. The Hoang

    The Hoang Kế Toán Dạo Staff Member

    Bài viết:
    2,174
    Đã được thích:
    169
    Nơi ở:
    Sài Gòn - Phan Thiết
    Trước đây 2005, 2006 nếu bạn không đăng ký chuyển lỗ thì không được chuyển lỗ. Nhưng bạn cứ làm thử xem có được hay không, làm chuyển sang 2008 vì 2007 bạn cũng lỗ nên không chuyển lỗ vào 2007 được.
    Riêng năm 2007 lỗ bạn không phải làm đăng ký chuyển lỗ, vì sẽ không xuất hiện năm 2007 cho bạn nhập vào nếu bạn sử dụng phần mềm HTKK.
    Nếu bạn làm thì phần số lỗ chuyển vào kỳ tính thuế này là = 0
    Năm 2007 bạn lỗ thì chương trình sẽ tự động khóa cái ô số lỗ chuyển trong kỳ do đó số lỗ của các năm trước sẽ tiếp tục chuyển sang năm tiếp theo nhưng ko quá 5 năm
    Theo mình biết thì cán bộ đó hướng dẫn ko chính xác rồi, bạn xem lại thông tư 134 nhé
    Good luck.
     
    #2
  3. noelhao

    noelhao Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp HCM
    Theo một cán bộ của Cục thuế Tp HCM nói tại buổi triển khai phần mềm HTKK 130.1 thì kể từ năm 2007 DN không phải đăng ký kế hoạch chuyển lỗ. Khi năm TC có lợi nhuận thì mới làm phụ lục chuyển lỗ theo nguyên tắc: số lỗ của các năm trước được chuyển sang kỳ này phải nhỏ hơn hay bằng lợi nhuận năm TC, chỉ chuyển lỗ của các năm phát sinh lỗ còn được hạn chuyển lỗ (5năm). Như vậy trường hợp của bạn không phải làm phụ lục chuyển lỗ, nếu năm sau công ty bạn có lãi thì mới làm phụ lục, và bạn tranh thủ chuyển lỗ của 2005, 2006 trước ( Vì số lỗ được chuyển bị khống chế bởi số lãi có được năm TC và thời gian 5 năm )
     
    #3
  4. hv2004

    hv2004 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    101
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    quang nam
    Lời đầu tiên cho phép mình cảm ơn các bạn đã giúp đỡ mình trong câu hỏi này. ý của các bạn là trên phụ lục chuyển lỗ phần II. số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế này là bằng 0 ( mình sẽ ghi là 0 ) phải không các bạn, còn năm 2005 và 2006 mình cũng làm phụ lục và chỉ tính riêng số lỗ của 2006 và 2005 thôi phải không các bạn?
     
    #4
  5. hv2004

    hv2004 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    101
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    quang nam
    Mình nói vậy đúng chưa các bạn???
     
    #5
  6. The Hoang

    The Hoang Kế Toán Dạo Staff Member

    Bài viết:
    2,174
    Đã được thích:
    169
    Nơi ở:
    Sài Gòn - Phan Thiết
    Mình nói lại theo qui định mới thì lỗ không phải đăng ký chuyển lỗ. Năm nào có lãi thì làm phụ llục chuyển lỗ của những năm trước vào ( nếu có). Số lỗ chuyển vào năm có lãi tối đa = số lợi nhuận trước thuế của năm đó
     
    #6
  7. tinhbuonkt

    tinhbuonkt Mồ Côi Vợ

    Bài viết:
    352
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi cuối chân trời
    vậy cho mình hỏi :
    ví dụ như Cty mình mới thành lập đầu năm 2007, năm 2007 cty mình lỗ 100tr, vậy quý 1 /2008 trong mục 15 của TK tạm tính mình có điền gì hok? hay bỏ trống??? thanks mọi người
     
    #7
  8. thanhnha0606

    thanhnha0606 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    35
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    any where
    Chào các bạn.
    Sẵn đang nói về vấn đề chuyển lỗ, cho mình hỏi về cách hạch toán phần này. Bạn nào có kinh nghiệm xin chỉ giáo
    Thanks.
     
    #8
  9. mitnand

    mitnand Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    nam định
    Các bạn ơi cho mình hỏi chút , cty mình thành lập t8/2007 và bị lỗ gần 200tr mình mới nộp BCTC năm 2007 thôi còn về thuế TNDN thì mình phải làm thế nào? chuyển lỗ ntn? Bác nào biết chỉ dùm em với
     
    #9
  10. tinhbuonkt

    tinhbuonkt Mồ Côi Vợ

    Bài viết:
    352
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi cuối chân trời
    ặc QT Thuế TNDN hết hạn lâu rùi mà nay chưa làm ha????
    trong PM HTKK thuế 1.3.0 có tờ khai đó, có cả chuyển lỗ luôn, bạn làm nhanh nhanh chứ hok nộp phạt mỏi đó
     
    #10
  11. Thamht

    Thamht "Nhóc" ngốc xít

    Bài viết:
    904
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Quê tôi ơi! Nay còn đâu!
    Năm 2007 bạn lỗ thì khi nộp quyết toán thuế TNDN bạn đã phải nộp kèm phụ lục chuyển lỗ rùi chứ. Căn cứ vào số lỗ bạn chuyển cho từng năm bạn tính ra số chuyển cuả từng quý ruì ghi vào chỉ tiêu "Lỗ được chuyển trong kỳ".
    Thân!
     
    #11
  12. tinhbuonkt

    tinhbuonkt Mồ Côi Vợ

    Bài viết:
    352
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi cuối chân trời
    uhm tất nhiên là mình làm PLCL nhưng cho số lỗ vào hết năm 2008 vậy mình chia 100 tr đóa làm 4 =25tr cho 1 quý ha?
     
    #12
  13. Thamht

    Thamht "Nhóc" ngốc xít

    Bài viết:
    904
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Quê tôi ơi! Nay còn đâu!
    Thường thì sẽ chia đều cho từng quý.
    Bạn tham khảo thêm mục dưới nhé!
    "VI. CHUYỂN LỖ
    1.
    Cơ sở kinh doanh sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ của năm quyết toán thuế trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
    Cơ sở kinh doanh tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ. "
     
    #13
  14. ehuyeu2008

    ehuyeu2008 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp,HCM
    Cho mình hỏi ké với, chuyển lỗ bị ức chế trong thời gian 5 năm vậy sau 5 năm số còn lại ta làm như thế nào để nó ở đâu? không lẻ treo trên 421 hoài sau?
     
    #14
  15. lequanghuy

    lequanghuy Giang hồ lãng tử

    Bài viết:
    1,105
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Sau 5 năm mà vẫn không bù lỗ hết (không có lãi) ?, bạn yên tâm đi, thuế sẽ không để cho DN "ngồi chơi" suốt 5 năm đâu, họ xuống sờ gáy ngay, kiểu gì mà chẳng làm nghĩa vụ với nhà nước. Trường hợp đơn vị bạn kinh doanh 5 năm mà lỗ thực hiếm lắm vì không có ai bỏ vốn kinh doanh 5 năm mà không thu được gì?Nếu vậy chủ DN giải thể DN, đem tiền gửi NH lấy lãi còn khoẻ hơn
     
    #15
  16. tinhbuonkt

    tinhbuonkt Mồ Côi Vợ

    Bài viết:
    352
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi cuối chân trời
    chính xác đó, 5 năm mà vẫn còn lỗ thì thuế sẽ đem xe ben tới hốt DN bạn đi chổ khác rùi há há, hok thì DN cũng phải giải thể thôi àh
     
    #16
  17. thanhhung

    thanhhung LQT

    Bài viết:
    811
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Nơi ta ở chỉ là nơi đất ở...
    Người ta có nói là lỗ liên tục trong 5 năm đâu mà la to thế! Người ta hỏi số lỗ mà đã quá 5 năm không thực hiện chuyển lỗ thì xử lý thế nào thôi mà.

    Để vậy chơi thôi!
     
    #17
  18. ehuyeu2008

    ehuyeu2008 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp,HCM
    Doanh nghiệp mình trên thuế đã từng quyết toán rồi, nhưng lúc đó chưa đến thời điểm là 5 năm. Vậy sau 5 năm mà số lỗ chưa chuyển qua hết thì sau?
    VD: năm 2003 thành lập lỗ 844tr , năm 2004 lãi 120tr, năm 2005 lãi 113tr và mình đã chuyển lỗ của 2 năm đó là 233tr
    Năm 2005 thuế đã xuống ghé thăm DN mình rồi. Vậy cho mình hỏi sau 5 năm chưa chuyển lỗ hết thì sau?
     
    #18
  19. ehuyeu2008

    ehuyeu2008 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp,HCM
    Cho mình hỏi thêm 1 vấn đề nữa, nếu trường 5 năm chuyển lổ chưa hết mà đến năm thứ 6 lại có lợi nhuận thì ta phải nộp thuế TNDN cho năm thứ 6 dù lổ vẫn chưa chuyển hết phải ko?
    Cám ơn các bạn
     
    #19
  20. nhung82

    nhung82 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    58
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HANOI
    Trông Bác cười ngộ ghê!
    Theo em biết thì số lỗ năm 2007 của bác nếu đã được bác thuế kiểm tra và đồng ý chốt số lỗ đó thì bác cứ chia nhỏ nó ra mà chuyển sang quý I 2008 nhé!
     
    #20

Chia sẻ trang này