Thuế thu nhập hoãn lại

[dieppace]

Các bạn đồng nghiệp cho mình trao đổi nghiệp vụ tí nhé!
Năm 2007 mình tạm nộp Thuế TNDN là 100tr mình đã ghi nợ 3334/có1121 100tr đồng thời kết chuyển nợ 8211/có 3334 100tr. Nhưng cuối năm mình tính thuế TNDN phải nộp trong năm chỉ có 90tr đồng .vậy mình làm bút toán thuế TNDN hoãi lại định khoản như vậy có đúng không ?
Nợ 8212 10tr
có 347 10tr
Như vậy lúc này số dư thuế TNDN không thể hiện bên nợ trên TK 3334 mà thể hiện bên có của TK 347 pkải không ? .Các bạn cho mình xin ý kiến . Vì bút toán n ày quá mới nên cần sự ủng hộ của các đồng nghiệp
thanks!

 

[MPI of VN]

Các bạn đồng nghiệp cho mình trao đổi nghiệp vụ tí nhé!
Năm 2007 mình tạm nộp Thuế TNDN là 100tr mình đã ghi nợ 3334/có1121 100tr đồng thời kết chuyển nợ 8211/có 3334 100tr. Nhưng cuối năm mình tính thuế TNDN phải nộp trong năm chỉ có 90tr đồng .vậy mình làm bút toán thuế TNDN hoãi lại định khoản như vậy có đúng không ?
Nợ 8212 10tr
có 347 10tr
Như vậy lúc này số dư thuế TNDN không thể hiện bên nợ trên TK 3334 mà thể hiện bên có của TK 347 pkải không ? .Các bạn cho mình xin ý kiến . Vì bút toán n ày quá mới nên cần sự ủng hộ của các đồng nghiệp
thanks!

8211 đang dư nợ cơ mà. Bạn phải hạch toán:

N347 10tr
C8211 10tr

Số thuế đó thể hiện bên nợ 347

 

[dieppace]

Cảm ơn bạn. bạn cho mình tham khảo mẫu tình hình nghĩa vụ ngân sách với nhà nước (THNVNSVNN).trên bảng này ngoài thuế TNDN,thuế khác .mình có phải ghi nhận số dư thuế VAT không ? thanks

 

[Hien]

Các bạn đồng nghiệp cho mình trao đổi nghiệp vụ tí nhé!
Năm 2007 mình tạm nộp Thuế TNDN là 100tr mình đã ghi nợ 3334/có1121 100tr đồng thời kết chuyển nợ 8211/có 3334 100tr. Nhưng cuối năm mình tính thuế TNDN phải nộp trong năm chỉ có 90tr đồng .vậy mình làm bút toán thuế TNDN hoãi lại định khoản như vậy có đúng không ?
Nợ 8212 10tr
có 347 10tr
Như vậy lúc này số dư thuế TNDN không thể hiện bên nợ trên TK 3334 mà thể hiện bên có của TK 347 pkải không ? .Các bạn cho mình xin ý kiến . Vì bút toán n ày quá mới nên cần sự ủng hộ của các đồng nghiệp
thanks!

Không hạch toán tài nợ thuế hoãn lại trong trường hợp này.
Hạch toán N3334/C8211: 10.
Khi đó 3334 sẽ có số dư nợ (trừ vào số phải nộp của năm sau).

 

[hitoriki2510]

Mình nghĩ bạn hiểu sai vấn đề hết rồi. Đầu tiên bạn phải xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp bạn phải nộp chênh lệch so với thuế thu nhập doanh nghiệp mà cơ quan thuế yêu cầu là do đâu.
Nếu như chênh lệch đó là chênh lệch vĩnh viễn thì bạn chỉ cần ghi
Nợ TK 3334 10tr
Có TK 8211 10tr
Còn nếu như chênh lệch đó là chênh lệch tạm thời thì bạn ghi như sau:
Nợ TK 3334 10tr
Có TK 8211 10tr
Nợ TK 8212 10tr
Có TK 347 10tr
Ghi như vậy mới đúng với VAS17 và IAS12 bạn ah. Bạn tìm thêm thông tư và chuẩn mực đó để đọc nhé. Chúc bạn vui vẻ