Loại bỏ tiền truy thu thuế ra khỏi chi phí chịu thuế TNDN

[aloaiday]

Các pác ơi,
năm 2007 cty em quyết toán thuế các năm 2004/5/6 và bị truy thu thuế GTGT và TNDN là 130 triệu.
Em hạch toán khoản tiền thuế bị truy thu này vao TK 811.
nợ 811/co 333 : 130 triệu
trong năm TK 811 có thêm các phát sinh khác là : 10 triệu
Dến cuối năm em kết chuyển nợ 911 /có 811: 140 triệu
Khi làm quyết toán thuế TNDN, khi điền số liệu vào chỉ tiêu Chi phí khác, theo hướng dẫn số liệu điền vào chỉ tiên này là phát sinh bên Có tài khoản 811 đối ứng với bên nợ của tài khoản 911.
Theo quy định thì tiền truy thu thuế ko đc tính vào chi phi chịu thuế TNDN.
Vậy em phải điền vào chỉ tiêu Chi phí khác là 140 triệu hay là 10 triệu thôi.
Các bác giúp em với nhé, gấp gấp ạ.

 

[hungktbb]

Các pác ơi,
năm 2007 cty em quyết toán thuế các năm 2004/5/6 và bị truy thu thuế GTGT và TNDN là 130 triệu.
Em hạch toán khoản tiền thuế bị truy thu này vao TK 811.
nợ 811/co 333 : 130 triệu
trong năm TK 811 có thêm các phát sinh khác là : 10 triệu
Dến cuối năm em kết chuyển nợ 911 /có 811: 140 triệu
Khi làm quyết toán thuế TNDN, khi điền số liệu vào chỉ tiêu Chi phí khác, theo hướng dẫn số liệu điền vào chỉ tiên này là phát sinh bên Có tài khoản 811 đối ứng với bên nợ của tài khoản 911.
Theo quy định thì tiền truy thu thuế ko đc tính vào chi phi chịu thuế TNDN.
Vậy em phải điền vào chỉ tiêu Chi phí khác là 140 triệu hay là 10 triệu thôi.
Các bác giúp em với nhé, gấp gấp ạ.

Bạn hạch toán thế là sai rồi, khoản tiền thuế bị truy thu bạn phải hạch toán giảm lợi nhuận chưa phân phối năm trước (4212) chứ.

 

[bichvan.tax06]

Bạn hạch toán thế là sai rồi, khoản tiền thuế bị truy thu bạn phải hạch toán giảm lợi nhuận chưa phân phối năm trước (4212) chứ.

ơ!hạch tóan vào 811 là đúng rùi mừ.

Theo quy định thì tiền truy thu thuế ko đc tính vào chi phi chịu thuế TNDN.
Vậy em phải điền vào chỉ tiêu Chi phí khác là 140 triệu hay là 10 triệu thôi.

pác viết đến đây rùi mừ còn phải hỏi. Nhập vào CP khác 10tr thui.:bigok:

 

[aloaiday]

Bạn hạch toán thế là sai rồi, khoản tiền thuế bị truy thu bạn phải hạch toán giảm lợi nhuận chưa phân phối năm trước (4212) chứ.

Theo QĐ 15 thì tiền phạt thuế, truy thu thuế đc hạch toán vào 811 mà bạn.

 

[aloaiday]

pác viết đến đây rùi mừ còn phải hỏi. Nhập vào CP khác 10tr thui.:bigok:

ối, hôm trước làm BCTC tớ lại nhập vào 140 triệu. giờ ngồi nghĩ lại mới thấy hình như bị sai.
Chắc lại fải làm sửa đổi BCTC thôi.

 

[Ocean 13]

Theo QĐ 15 thì tiền phạt thuế, truy thu thuế đc hạch toán vào 811 mà bạn.

Truy thu thuế ko đc tính vào chi phí tính thuế TNDN khi các khoản đó là:

2.25. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính như: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật.

Còn nếu truy thu thuế do thay đổi chính sách thuế do NN quy định thì vẫn đc cho vào chi phí hợp lệ như thường.

 

[Thamht]

Các pác không đọc kỹ bài của aloaiday rùi! pác ấy ngay từ đầu đã hạch toán sai rùi!
Pác bị truy thu thuế => Pác đã nộp bằng tiền, ĐK: Nợ TK 811/ Có TK 111, 112
Trong năm pác phát sinh thêm nhưng k nói rõ là phát sinh j, nếu lại là phạt hoặc truy thu thì hạch toán tương tự trên.
Khi quyết toán thuế TNDN pác tự động loại ra khỏi CP hợp lý để tính thuế TNDN. Cụ thể là mục B8 "Các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí".
Thân!

 

[bichvan.tax06]

Các pác không đọc kỹ bài của aloaiday rùi! pác ấy ngay từ đầu đã hạch toán sai rùi!
Pác bị truy thu thuế => Pác đã nộp bằng tiền, ĐK: Nợ TK 811/ Có TK 111, 112
Trong năm pác phát sinh thêm nhưng k nói rõ là phát sinh j, nếu lại là phạt hoặc truy thu thì hạch toán tương tự trên.
Khi quyết toán thuế TNDN pác tự động loại ra khỏi CP hợp lý để tính thuế TNDN. Cụ thể là mục B8 "Các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí".
Thân!

Có pác đọc ko kỹ ý.:error:
Mà pác hạch tóan kiểu gì thế?Sao lại Nợ 811/Có 111, 112?????????????:wall:
Phải là :
Khi xác định số tiền bị truy thu :Nợ 811/Có333
Khi Nộp thuế truy thu Nợ 333/Có111,112.

Theo quy định thì tiền truy thu thuế ko đc tính vào chi phi chịu thuế TNDN

Bạn ấy biết rùi mừ!

ối, hôm trước làm BCTC tớ lại nhập vào 140 triệu. giờ ngồi nghĩ lại mới thấy hình như bị sai.
Chắc lại fải làm sửa đổi BCTC thôi

pácLàm lại cho đúng đi, rùi mang lên nộp lại...bây giờ dôi ra cái 130tr nhá!bê cái CP 130tr này ra - tính lại thuế TNDN - nếu lãi pác nộp ngay đi.

 

[Thamht]

Có pác đọc ko kỹ ý.:error:
Mà pác hạch tóan kiểu gì thế?Sao lại Nợ 811/Có 111, 112?????????????:wall:
Phải là :
Khi xác định số tiền bị truy thu :Nợ 811/Có333
Khi Nộp thuế truy thu Nợ 333/Có111,112.

Bạn ấy biết rùi mừ!

pácLàm lại cho đúng đi, rùi mang lên nộp lại...bây giờ dôi ra cái 130tr nhá!bê cái CP 130tr này ra - tính lại thuế TNDN - nếu lãi pác nộp ngay đi.

Đúng là chỗ màu đỏ này em nhầm 1 chút. Hạch toán như pác là đúng. Nhưng mà thuế truy thu này pác ý không được tính vào CP hợp lý. Bởi khi đó pác ý đã bị quyết toán rùi. Khi quyết toán năm nay pác ý phải loại ra để tính LN chịu thuế.

 

[aloaiday]

pácLàm lại cho đúng đi, rùi mang lên nộp lại...bây giờ dôi ra cái 130tr nhá!bê cái CP 130tr này ra - tính lại thuế TNDN - nếu lãi pác nộp ngay đi.

Ôi, cảm ơn mọi người nhé.:thanx:

 

[aloaiday]

Truy thu thuế ko đc tính vào chi phí tính thuế TNDN khi các khoản đó là:

2.25. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính như: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật.

Còn nếu truy thu thuế do thay đổi chính sách thuế do NN quy định thì vẫn đc cho vào chi phí hợp lệ như thường.

Cảm ơn Ocean 13 nhé.
Cty mình bị truy thu không fải do thay đổi chính sách thuế, mà là do quyết toán thuế năm 2004/5/6, các bác Thuế moi móc và loại ra 1 số chi phí mà các bác ấy cho là ko hợp lý như lương chi vựot quỹ lương đăng ký mà không có công văn gửi Thuế xin đ/chỉnh quỹ lương, các khoản chi phí của năm trước tính vào chi phí năm nay...... Đại khái là cty nào qtoán kiểu gì cũng bị truy thu thuế, chỉ khác là bị truy thu ít hay nhiều thôi. Có cty bi truy thu chỉ vài trăm ngàn.

 

[Ocean 13]

pácLàm lại cho đúng đi, rùi mang lên nộp lại...bây giờ dôi ra cái 130tr nhá!bê cái CP 130tr này ra - tính lại thuế TNDN - nếu lãi pác nộp ngay đi

Táo ui, em và Thamht cứ ông nói gà thì bà nói vịt. Túm lại là thế này cho rõ nhé.
1. Khoản phạt 130tr kia thì aloaiday ko đc tính vào chi phí.
2. Khoản chi phí khác 10tr kia thì xác định xem có đc cho vào cho phí hay ko ? Nếu đc cho vào thì okie, còn ko đc cho vào thì cộng dồn là 140tr nhá.
Rùi khi aloaiday làm Tờ khai quyết toán thuế TNDN theo mẫu 03-TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2002/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính) thì điền 130tr hoặc 140tr đó vào STT B.1.7 Mã số B8 Các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí .
=> Điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp => Nộp thêm thuế 28% x 130 hoặc 140tr đó
được chưa ?

 

[bichvan.tax06]

Táo ui, em và Thamht cứ ông nói gà thì bà nói vịt. Túm lại là thế này cho rõ nhé.
1. Khoản phạt 130tr kia thì aloaiday ko đc tính vào chi phí.
2. Khoản chi phí khác 10tr kia thì xác định xem có đc cho vào cho phí hay ko ? Nếu đc cho vào thì okie, còn ko đc cho vào thì cộng dồn là 140tr nhá.
Rùi khi aloaiday làm Tờ khai quyết toán thuế TNDN theo mẫu 03-TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2002/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính) thì điền 130tr hoặc 140tr đó vào STT B.1.7 Mã số B8 Các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí .
=> Điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp => Nộp thêm thuế 28% x 130 hoặc 140tr đó
được chưa ?

Ui!em cóa nói gì đâu, thì aloaiday bảo là loại cái 130tr truy thu GTGT và TNDN, thì em bảo loại nó ra rùi tính lại thuế TNDN phải nộp mừ.
CÒn cái 10tr bạn hok nói tới truy thu hay gì gì nên ko bàn tới nó làm gì.
Ui rồi!Vấn đề đã xong.:bigok:

 

[aloaiday]

Ui!em cóa nói gì đâu, thì aloaiday bảo là loại cái 130tr truy thu GTGT và TNDN, thì em bảo loại nó ra rùi tính lại thuế TNDN phải nộp mừ.
CÒn cái 10tr bạn hok nói tới truy thu hay gì gì nên ko bàn tới nó làm gì.
Mình chỉ có 130 triệu là tiền thuế bị truy thu thôi, còn 10t kia đúng là chi phí chịu thuế TNDN.
Vấn đề đã xong, mình đã làm lại quyết toán thuế TNDN và BCTC rồi, đầu tuần sau sẽ nộp lên cơ quan Thuế cùng công văn xin đ/chỉnh.
Tks mọi gười đã quan tâm và đóng góp ý kiến ạ.

 

[maitrinh]

Ui!em cóa nói gì đâu, thì aloaiday bảo là loại cái 130tr truy thu GTGT và TNDN, thì em bảo loại nó ra rùi tính lại thuế TNDN phải nộp mừ.
CÒn cái 10tr bạn hok nói tới truy thu hay gì gì nên ko bàn tới nó làm gì.
Ui rồi!Vấn đề đã xong.:bigok:

Xong là xong thế nào ??? Em vẫn chưa hiểu cơ.
Truy thu thì sao ??? Đưa vào 811 hết à.
Lọai nó ra khi tính lại thuế TNDN thì :
- Vậy nếu nó dẫn đến phải nộp thêm thuế TNDN thì sao ??
- Còn vẫn không phải nộp thì sao ???
Nhức đầu thật. Thế mà bảo xong :wall:

 

[bichvan.tax06]

Xong là xong thế nào ??? Em vẫn chưa hiểu cơ.
Truy thu thì sao ??? Đưa vào 811 hết à.
Lọai nó ra khi tính lại thuế TNDN thì :
- Vậy nếu nó dẫn đến phải nộp thêm thuế TNDN thì sao ??
- Còn vẫn không phải nộp thì sao ???
Nhức đầu thật. Thế mà bảo xong :wall:

Bạn muốn đưa vào cái gì ngòai hạch tóan vào 811?Và theo bạn nó đưa vào CP hợp lý tính thuế TNDN ?
Bạn đặt dấu hỏi thì bạn phải chứng minh đc.
Đã truy thu rồi lại còn không phải nộp?Bạn đọc lại lần nữa, và nêu rõ quan điểm của mình.:sorry:

 

[maitrinh]

Bạn muốn đưa vào cái gì ngòai hạch tóan vào 811?Và theo bạn nó đưa vào CP hợp lý tính thuế TNDN ?
Bạn đặt dấu hỏi thì bạn phải chứng minh đc.
Đã truy thu rồi lại còn không phải nộp?Bạn đọc lại lần nữa, và nêu rõ quan điểm của mình.:sorry:

Trời ạ. Em không chứng minh được thì em mới đặt câu hỏi chứ.
Nếu chứng minh được thì em cần gì mà phải đặt câu hỏi nữa.
Có ai bảo truy thu thì không nộp đâu.
Cái quan trọng là sau khi nộp và sau khi lọai cái khỏan đó ra để tính thuế TNDN thi sẽ dẩn đến 2 trường hợp đã nêu ở bài trên đó.
Có chị cần đọc lại thì có. :bigok:

 

[Ocean 13]

Trời ạ. Em không chứng minh được thì em mới đặt câu hỏi chứ.
Nếu chứng minh được thì em cần gì mà phải đặt câu hỏi nữa.
Có ai bảo truy thu thì không nộp đâu.
Cái quan trọng là sau khi nộp và sau khi lọai cái khỏan đó ra để tính thuế TNDN thi sẽ dẩn đến 2 trường hợp đã nêu ở bài trên đó.
Có chị cần đọc lại thì có. :bigok:

Jời ah, thế muh cũng phải tranh luận mãi.
Lọai nó ra khi tính lại thuế TNDN thì :
- Vậy nếu nó dẫn đến phải nộp thêm thuế TNDN thì sao ?? - Thì phải nộp thêm ngay cho kịp thời hạn chứ sao.
- Còn vẫn không phải nộp thì sao ??? - Ko phải nộp thêm thì thôi nhưng muh đã gọi là qtoán cả năm thì phải chính xác chứ ko như tạm tính hàng quý đc.
Ko hiểu ý bạn còn muốn gì nữa ???

 

[aloaiday]

Xong là xong thế nào ??? Em vẫn chưa hiểu cơ.
Truy thu thì sao ??? Đưa vào 811 hết à.
Lọai nó ra khi tính lại thuế TNDN thì :
- Vậy nếu nó dẫn đến phải nộp thêm thuế TNDN thì sao ??
- Còn vẫn không phải nộp thì sao ???
Nhức đầu thật. Thế mà bảo xong :wall:

Xong rồi mà maitrinh.
nói lại để bạn hiểu nhé.
Tiền thuế truy thu mình đưa hết vào 811 này, khi fát hiện ra mình làm sai (ko loại tiền thuế truy thu ra khỏi chi phí chịu thuế TNDN) thì mình đã làm lại quyết toán thuế TNDN và BCTC cho đúng : loại tiền truy thu đó (cụ thể là 130 triệu) ra khỏi chi phí chịu thuế TNDN,
Do vậy cty mình fải nộp thêm thuế TNDN (130t *28%= 36,4 triệu) và sáng nay mình đã nộp số tiền 36.4 triệu vào KBNN rồi.
Hết

 

[NguyenHongHa]

Bạn hạch toán thế là sai rồi, khoản tiền thuế bị truy thu bạn phải hạch toán giảm lợi nhuận chưa phân phối năm trước (4212) chứ.

Nếu là thuế TNDN thì bạn hạch toán làm giám lợi nhuận 4212 thì đúng rồi.
Nhưng còn thuế GTGT thì mình cũng k rõ nữa