Loại bỏ tiền truy thu thuế ra khỏi chi phí chịu thuế TNDN

[lorraine]

Bạn ơi cho mình hỏi khi DN bạn bị truy thu thuế bạn hạch toán :
N811/C333:130tr
Nhưng TK811 không có số dư cuối năm bạn phải KC sang TK911, nếu kết chuyển sang TK911 thì LN của năm đó phải giảm. Cho mình hỏi nếu 130Tr bạn bị truy thu thuế ko được đưa vào CP hợp lý hợp lệ thì bạn hạch toán như thế nào? giúp mình với mình cũng gặp trường hợp này giống như bạn.

 

[aloaiday]

Bạn ơi cho mình hỏi khi DN bạn bị truy thu thuế bạn hạch toán :
N811/C333:130tr
Nhưng TK811 không có số dư cuối năm bạn phải KC sang TK911, nếu kết chuyển sang TK911 thì LN của năm đó phải giảm. Cho mình hỏi nếu 130Tr bạn bị truy thu thuế ko được đưa vào CP hợp lý hợp lệ thì bạn hạch toán như thế nào? giúp mình với mình cũng gặp trường hợp này giống như bạn.

Hi bạn.
Khi bị truy thu Thuế mình hạch toán nợ 811/có 333 130 triệu
cuối năm mình vẫn kết chuyển hết số ps 811 vào TK 911.
số lợi nhuận trước thuế của năm đó vẫn tính bt, nghĩa là: = lợi nhuận thuần + lợi nhuận khác. ví dụ lợi nhuận trước thuế của cty tớ là 500 triệu.
Trường hợp bình thường, cty tớ ko bị truy thu thuế thì thuế TNDN = 500t*28%=140 triệu. Và LN sau thuế là: 360 triệu
Trường hợp cty tớ bị truy thu, thì khi tính thuế TNDN tớ loại 130t đó ra khỏi chi phí chịu thuế TNDN.
và thuếTNDN se tính như sau: (500 triệu + 130 triệu)*28% = 176.4 triệu
Và lợi nhuận sau thuế của cty bạn sẽ chỉ là: 500 triệu - 176.4 triệu = 323.6 triệuthôi ( số tiền LN bị giảm là: 130t*28% = 36,4 triệu)

Thân,